淘票票,首都在线2014年年度报告(修正稿),教父2

2014 首都在线 NEEQ :430071 年度报告(修正稿) 第 1页,共 106页 一、2014年 2月,首都在线获得北京基石创 业投资基金(有限合伙)和北京中海盈创投资 管理中心(有限合伙)联合投资人民币 5400万元。现已完成相应的新股登记和工商变更等手续。 二、2014年 3月,美国子公司成立,标志着首都在线正式进军海外市场。 三、2014年 8月,首都在线实施了第二批核 心员工持股计划。通过员工持股平台—宁波梅山保税港区云拓投资管理合伙企业(有限合伙)发行 49.50万股,募集资金 168.30万元。现已完成相应的新股登记和工商变更等手续。 四、2014年 10月,根据《中华人民共和国电信条例》及国家有关规定,首都在线顺利通过了增值电信业务(IDC/ISP)经营许可证 认证所需要的全部审核程序,并成功获得跨地区增值电信业务(IDC/ISP)经营许可证。 五、2014年 12月,首都在线斩获“2014中国信息产业经济年会”的“年度最佳云计算产品奖”。中国信息产业经济年会,是国内 IT界规模最大和最具影响力的年度盛会,被誉为“中国信息产业发展风向标”,由工业和信息化部下属的智库单位—中国电子信息产业发展研究院(赛迪集团)主办。本届会议主题为“新常态经济与产业增长新动力”。 六、2014年 12月,首都在线由协议转让方式变更为做市转让方式。 公 司 年 度 大 事 记 第 2页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................. 5 第二节 公司概况...................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ..................................................................................... 11 第五节 重要事项.................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................. 23 第七节 融资及分配情况 ......................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...................................................... 27 第九节 公司治理及内部控制 .................................................................................. 30 第十节 财务报告.................................................................................................... 38 第十一节 财务报表附注 ......................................................................................... 53 第 3页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 释义项目 释义 首都在线、公司、本公司北京首都在线科技股份有限公司 中国证监会 中国证券监督管理委员会 《公司法》 《中华人民共和国公司法》 元、万元 人民币元、万元武汉云在线 控股子公司武汉云在线科技有限公司 无锡公司 全资子公司首都在线科技无锡有限公司 红之盟 全资子公司上海红之盟网络科技有限公司 首云汇商 控股子公司北京首云汇商金融信息服务有限公司 首云融金 全资子公司北京首云融金科技有限公司 美国子公司 全资子公司 CAPITALONLINE DATA SERVICE CO., LTD乾云时代 全资子公司北京乾云时代数据科技有限公司 上海子公司 全资子公司首都在线信息科技(上海)有限公司 挂牌 公司在代办股份转让系统挂牌进行股份报价转让行为做市转让 做市转让是一种以做市商为为中介的证券交易制度,是中国境内证券市场的一项全新尝试,也是资本市场支持中小微企业发 展的一项制度创新。 IDC服务 互联网数据中心(Internet Data Center)的简称,指电信增值服务提供商通过租用互联网通信线路、带宽资源、标准化的电信专业级机房环境、提供专业化的管理和完善的应用级服务的服务平台,在这个平台基础上,为客户提供机架和带宽的出租等互联网基础平台服务以及各种增值服务。 云计算 云计算是一种基于互联网的计算方式,通过这种方式,共享的软硬件资源和信息可以按需求提供给计算机和其他设备。云计 算是一种基于互联网的新的 IT服务增加、使用和交付模式,通常涉及通过互联网来提供动态易扩展而且经常是虚拟化的资源。 IAAS 基础设施即服务。客户通过 Internet可以从完善的计算机基础设施获得服务。提供的服务是对所有设施的利用,包括处理、存储、网络和其它基本的计算资源,用户能够部署和运行软件,包括操作系统和应用程序。 增值电信业务 利用公共网络基础设施提供的电信与信息服务的业务。 DDoS 分布式拒绝服务。 CC攻击 攻击者借助代理服务器生成指向受害主机的合法请求,实现 DDoS和伪装。 API 应用程序编程接口。 框架合同合同双方当事人就合同标的交易达成意向并对主要内容予以确定而订立的合同。 公有云 通常指第三方提供商为用户提供的能够使用的云,公有云一般可通过 Internet 使用,公有云的核心属性是共享资源服务。 第 4页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 第一节 声明与提示声明 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是 董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由(如有)无。 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由(如有)无。 豁免披露事项及理由(如有) 事项:豁免披露收入前 5名客户名称。 理由:市场竞争激烈,为保护公司的重要客户信息以避免客户流失。 第 5页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告风险事项 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述市场竞争风险 随着云计算业务发展,更多企业进入云计算服务领域,致使竞争日益加剧。竞争者有依靠降低产品销售价格来取得市场份额的可能,公司有可能面临客户流失、产品毛利率下降的风险。 技术及产品风险 公司所属行业技术发展、更新速度快,产品生命周期短。公司如果不能对技术和产品发展趋势做出正确的判断,存在面临研发技术和产品被淘汰的风险,对公司发展造成不利影响。另一方面,随着数据中心业务模式的不断变革,传统数据中心面临诸多新兴挑战,技术创新、业务整合是众多 IDC行业发展的必由之路。公司存在由于投资不足等因素导致不能及时更新技术、满足客户技术要求的可能,这将对本公司的竞争力产生不利影响。 云计算平台运行的稳定性将影响客户对供应商 或者产品的选择,公司如不能保障云计算平台的稳定性会面临客户流失风险。同时,核心技术人员的流失会造成核心技术流失及泄密,将可能对公司的主营业务造成重大影响。 税收优惠变动风险 公司于 2012年 5月 24日通过高新技术企业资质复审,在有效期三年内可连续享受按 15%征收企业所得税的优惠政策。《高新技术企业认定管理办法》规定企业应在期满前提出重新认定申请。如果公司今年未能通过高新技术企业重新认定,则将无法继续享受所得税优惠政策,2015年度及以后的净利润将受到影响。 并购整合风险公司在报告期内完成了收购上海红之盟网络科 技有限公司(以下简称“红之盟”),在未来一年内公司将面临对红之盟的管理风险、企业文化整合风险。 公司如果不能配备合适的管理团队、采取恰当的管理方法,不能达成企业文化的融合、形成共同经营理念,而导致无法达成预期收益,将对公司未来经营活动产生重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化: 是 第 6页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京首都在线科技股份有限公司 英文名称及缩写 Capitalonline Data Service Co., Ltd.证券简称 首都在线 证券代码 430071 法定代表人 曲宁注册地址 北京市海淀区东冉北街 9 号宝蓝金园国际中心 B 段三层 B3010号房间办公地址 北京市海淀区东冉北街 9 号宝蓝金园国际中心 B 段三层 B3010号房间 主办券商 中信证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市朝阳区亮马桥路 48号中信证券大厦 18层 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 郝丽江 易欢 会计师事务所办公地址 中国北京海淀区西四环中路 16号院 7号楼 12层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 杨丽萍 电话 010-51997733 传真 010-88862121 电子邮箱 liping.yang@yun-idc.com 公司网址 www.yun-idc.com 联系地址 北京市海淀区东冉北街 9号宝蓝金园国际中心 B 段三层 B3010号房间 邮政编码 100195 公司指定信息披露平台的网址 全国中小企业股份转让系统信息披露平台—— www.neeq.com.cn 公司年度报告备置地 董事会秘书处 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2010-08-02行业(证监会规定的行业大类) 信息传输、软件和信息技术服务业主要产品与服务项目 云计算服务、IDC托管及 IT增值、IT外包、通信集成等高效、优质的信息技术服务普通股股票转让方式 做市转让方式 第 7页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 普通股总股本(股) 78,429,438 控股股东 曲宁 实际控制人 曲宁 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更企业法人营业执照注册号 110108008631131 否 税务登记证号码 110108777668130 否 组织机构代码 77766813-0 否 第 8页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 本期 上年同期 增减比例 营业收入(元) 183,178,148.96 150,084,907.51 22.05% 毛利率 44.29% 44.69% -归属于挂牌公司股东的 净利润(元) 27,613,347.08 20,703,752.69 33.37%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润(元) 27,531,513.19 20,676,594.67 33.15% 加权平均净资产收益率 25.94% 46.17% - 基本每股收益(元/股) 0.36 0.30 20.00% 二、偿债能力 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计(元) 181,776,635.94 84,732,430.08 114.53% 负债总计(元) 52,195,559.52 32,752,845.00 59.36%归属于挂牌公司股东的净资产(元) 124,866,838.80 51,201,292.96 143.87%归属于挂牌公司股东的每 股净资产(元/股) 4.30 2.00 115.00% 资产负债率 28.71% 38.65% - 流动比率 2.09 1.46 - 利息保障倍数 58.22 144.78 -59.79% 三、营运情况 本期 上年同期 增减比例经营活动产生的现金流量净额(元) 40,282,283.22 34,972,763.23 15.18% 应收账款周转率 8.81 8.86 - 存货周转率 1,210.74 888.24 - 第 9页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 四、成长情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 114.53% 27.32% - 营业收入增长率 22.05% 33.31% - 净利润增长率 33.37% 37.77% - 五、股本情况 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本(股) 29,047,940 25,552,940 13.68% 计入权益的优先股数量(股) - - - 计入负债的优先股数量(股) - - - 带有转股条款的债券(股) - - - 期权数量(股) - - - 六、经常性损益 项目 金额(元) 非经常性损益合计 97,092.08 所得税影响数 15,258.19 少数股东权益影响额(税后) - 非经常性损益净额 81,833.89 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 财政部于 2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则,公司已按要求于 2014年 7月 1 日执行除金融工具列报准则以外其他新颁布或修订的企业会计准则,在编制 2014 年年度 财务报告时开始执行金融工具列报准则,并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。 公司按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整后对比较财务报表不存在影响。 本报告期主要会计估计未发生变更。 第 10页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 (一)商业模式 商业模式:公司是互联网数据中心业务的服务提供商,通过整合基础电信运营商网络资源,提供专业化的管理和完善的应用级服务平台;通过整合软硬件、同时兼顾与 IT服务运营平台的对接,利用核心技术实现分布式存储、网络动态负载均衡的云计算服务平台;为中、小互联网企业提供机架和带宽出租等互联网基础平台服务和虚拟资源池的云计算平台服务。 目前云计算服务平台所针对的客户类型主要包括电商、游戏、教育、旅游、研发测试、互联网金融等重点领域。云计算服务平台以其特有的灵活、弹性的计算性能,为客户提供高效、便捷的开通服务,以更低的服务价格为客户提供更节能环保的云主机托管服务。 公司的销售模式:以直销为主,网络营销和代理为辅。 报告期内公司的商业模式无重大变化。 年度内变化统计: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情况回顾 2014 年是公司稳步发展,云计算业务取得突破性进展的一年。围绕公司发展战略及 2014 年经营目标,公司上下齐心协力,通过优化云平台研发设计、提升运维服务质量、加强细分目标市场拓展、调整组织结构等措施,抓住了云计算业务增长的市场机会,实现经营业绩稳步增长。2014 年 3 月,美国云主机正式投入使用,首都在线迈出了进军海外市场的第一步。同时,公司积极利用资本市场促进企业的成长,为吸引和留住优秀人才,充分调动公司中高层管理人员的积极性,实施了第二批员工持股计划,为推动公司未来快速发展打下坚实的基础。 报告期内,公司采取了如下切实可行的措施,保障了公司年度经营计划的顺利完成和净利润的增长: 1、重视研发创新 研发创新是公司持续发展的动力。2014 年公司持续保证研发投入,研发费用占收入比重为 8.07%,并取得以下研究成果: 1) 网络 DDoS检测系统:用于发现针对首都在线客户的流量攻击、CC攻击。 2) 基于 SDN的网络流量牵引、清洗系统:利用 SDN技术,将客户的流量牵引到流量清洗设备,对攻击流量进行清洗,再送回到客户的网络中。 第 11页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 3) IAAS公有云 API系统:API系统是首都在线公有云的 API接口,客户可以通过 API管理使用的云主机等。 4) 网络按流量计费系统:按照客户实际发送接收的字节数进行计费,即按照流量计费,符合客户实际需求。 5) 网络带宽 90计费系统:90计费是一种带宽计费模式。是去除一天之内计费点最 高部分的 90%后,按剩余流量计费,用于消除突发流量。 6) 框架合同管理系统:传统业务是按照合同分别计费的,这种方式不适合变动很大的业务需求。首都在线框架客户管理系统将通过框架合同和客户约定价格,实际购买则通过订单方式进行处理。该系统用于管理客户的框架合同以及订单。 7) 公有云计量、计费系统:用于对使用框架合同客户的服务内容进行计量和计费的系统。 2、布局全球,加强市场拓展 2014 年 3 月,设立美国子公司,标志着首都在线正式进军海外市场。开始迈出了全球布局的第一步。 2014年 6月,完成收购上海红之盟网络科技有限公司 100%股权,积极布局华东地区。 2014年 11月,成立深圳办事处,增强公司对华南地区的部署。 2014年 11月,成立成都办事处,增强公司对西南地区的部署。 3、积极拓展新领域,扩大市场 2014 年 6 月,首都在线设立控股子公司北京首云汇商金融淘票票,首都在线2014年年度报告(修正稿),教父2信息服务有限公司和全资 子公司北京首云融金科技有限公司,实现了金融领域的突破。 4、人才培养与激励公司 2014年实施了核心员工持股计划,具体详见《第二届董事会第十五次会议决议公告》和《2014年第六次临时股东大会决议公告》。1.主营业务分析 (1) 利润构成与现金流分析 单位:元项目 本期 上年同期 金额 变动比例占营业收入的比重 金额 变动比例占营业收入的比重 营业收入 183,178,148.96 22.05% - 150,084,907.51 33.31% - 营业成本 102,055,834.52 22.95% 55.71% 83,006,852.09 32.77% 55.31% 管理费用 32,469,402.40 31.39% 17.73% 24,712,085.20 35.63% 16.47% 销售费用 17,761,067.02 30.22% 9.70% 13,638,973.02 32.93% 9.09% 财务费用 -711,336.81 1,131.22% -0.39% -57,774.79 -49.76% -0.04% 营业利润 29,008,190.15 21.74% 15.84% 23,828,237.03 33.09% 15.88%资产减值损失 79,328.12 -635.72% 0.04% -14,807.67 542.28% -0.01% 营业外收入 170,637.53 103.87% 0.09% 83,700.00 134.83% 0.06% 营业外支出 152,079.70 -15.52% 0.08% 180,024.41 15,272.64% 0.12% 所得税费用 1,977,455.40 -38.61% 1.08% 3,221,245.12 -0.27% 2.15% 净利润 27,049,292.58 31.88% 14.77% 20,510,667.50 39.46% 13.67% 第 12页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告经营活动产生的现金流量净额 40,282,283.22 15.18% - 34,972,763.23 150.30% -投资活动产生的现金流量净额 -31,357,732.29 -3.41% - -32,466,409.64 490.20% -筹资活动产生的现金流量净额 45,636,145.70 1,220.86% - -4,071,540.00 6,463.31% - 项目变动及重大差异产生的原因: 报告期内,公司云计算业务销售收入保持了高速增长的态势。公司销售收入增长的同时,营业成本、相关费用、企业净利润也相应的增长。 本期所得税费用减少较大主要系子公司乾云时代自 2012年度起享受双软企业两免三 减半的所得税税收优惠政策。2013 年乾云时代所得税率应为 0%,但 2013 年出具年报时尚未取得税务局的减免备案批复,实际按 25%计提企业所得税。乾云时代于 2014年 5月 23 日取得北京市海淀区地方税务局温泉税务所出具的“北京市海淀地方税务局减免税备案通知书”(编号:海税减备[2013]004753号),于 2014年享受减免。 本期资产减值损失增加较大,主要系公司期末应收款项增加所致。 现金流量分析: 报告期内,公司的经营活动的现金流量净额较上年增长 15.18%,系本年销售收入增长的同时经营活动现金流入同比正常增长。 报告期内,公司筹资活动产生现金流量净流入 4,563.61万元,与上年筹资活动产生现金净流出额-407.15 万元相比变化较大,系报告期内定向增发 349.50 万股,共募集资 金 5,568.30万元所致。 (2) 收入构成分析 类别/项目 本期收入金额占营业收入 比例%上期收入金额占营业收入 比例% IDC服务收入 128,881,714.06 70.36% 124,500,108.52 82.95% 增值服务收入 54,201,554.09 29.59% 25,370,795.04 16.91% 设备销售 94,880.81 0.05% 214,003.95 0.14% 合计 183,178,148.96 100.00% 150,084,907.51 100.00%收入构成变动的原因 IDC业务是公司传统物理主机托管服务,目前仍然占公司主营业务收入比重较高。而 增值服务收入中的云主机托管是未来数据中心业务的主要服务模式,由于公司已转型致力于云计算业务,因此 IDC 服务收入较之去年保持持平的同时,公司云平台收入增长迅速,整体收入增长结构符合公司业务发展战略方向。 (3) 营运分析 主要销售客户的基本情况: 公司客户所属行业主要为电商、游戏、软件开发测试、教育、互联网金融及其他。2014年,公司着眼于提高单位客户产值,主动调整客户结构以及行业分布,进一步优化了公司的客户群。在细分客户行业领域中,经过一年的精耕细作已在电商、游戏行业取得了明显竞争优势。相比于去年同期,客户层次和单位客户产出都有所提高。 第 13页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 主要供应商的基本情况: 公司主要供应商按业务可分为两类:一类是互联网数据中心业务基础资源供应商,一类是信息系统集成业务供应商。 1、互联网数据中心业务基础资源供应商 此类供应商提供的商品服务主要为机房、带宽等资源。主要为:中国电信股份有限公司。 2、信息系统集成业务供应商 此类供应商提供的商品服务主要为网络设备、服务器、存储等 IT设备。 重要订单的基本情况: 无 2.资产负债结构分析 单位:元项目 本期末 上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总资产的比 重% 金额 变动比例占总资产的比 重% 货币资金 77,127,716.77 241.50% 42.43% 22,585,308.25 -16.81% 26.65% 15.78% 应收账款 24,776,363.69 51.33% 13.63% 16,372,585.21 -4.54% 19.32% -5.69% 存货 140,229.50 -13.63% 0.08% 162,358.00 -7.53% 0.19% -0.11%长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 46,312,377.70 61.52% 25.48% 28,672,771.53 62.62% 33.84% -8.36% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 3,000,000.00 -50.00% 1.65% 6,000,000.00 - 7.08% -5.43% 长期借款 - - - - - - - 总资产 181,776,635.94 114.53% - 84,732,430.08 27.32% - - 项目变动原因: 货币资金:报告期内,公司货币资金增量明显,一是因为公司市场销售增长态势良好,销售收入增长较快;二是因为公司报告期内定向增发 349.5万股,共募集资金 5,568.3万元。 应收账款:报告期内,应收账款增长较大,是因为报告期内公司收入增长导致公司应收账款正常增长。 固定资产:报告期内,固定资产增长较大,是因为公司加大云平台建设投入所致。 短期借款:报告期内,短期借款减少较大,是因为本期公司资金周转较好。 3.投资情况分析 (1) 主要控股子公司、参股公司分析 1、武汉云在线科技有限公司:注册资本 300 万元,首都在线投资比例为 51%。2014年总资产 1,998,330.40元,净资产 1,756,004.09元,营业收入 2,657,194.44元,净利 润 167,652.82元。 第 14页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 2、北京乾云时代数据科技有限公司:注册资本 100万元,首都在线投资比例为 100%。 2014年总资产 22,267,091.67元,净资产 4,771,125.78元,营业收入 27,130,111.13元, 净利润 11,129,754.15元。 3、首都在线科技无锡有限公司:注册资本 500万元,首都在线投资比例为 100%。2014年总资产 4,133,331.79 元,净资产 4,124,299.14 元,营业收入 194.17 元,净利润 -30,030.19元。 4、首都在线信息科技(上海)有限公司:注册资本 1200万元,首都在线投资比例为 100%。2014年总资产 7,969,981.70元,净资产 1,222,498.62元,营业收入 9,463,307.12元,净利润-240,998.10元。 5、上海红之盟网络科技有限公司:注册资本 100万元,首都在线投资比例为 100%。 2014年总资产 3,839,765.13元,净资产 805,602.26元,营业收入 10,599,756.82元, 净利润 603,521.47 元。 6、北京首云汇商金融信息服务有限公司: 注册资本 1000 万元,首都在线投资比例 为 55%。2014年总资产 9,969,885.87元,净资产 8,563,990.26元,营业收入 131,169.54元,净利润 -1,436,009.74元。 7、北京首云融金科技有限公司:注册资本 1000 万元,首都在线投资比例为 100%。 2014年总资产 4,527,384.69 元,净资产 1,994,386.95元,营业收入 2,798,302.69元, 净利润 -5,613.05元。 8、首都在线数据服务有限公司: 注册资本 500万美元,首都在线投资比例为 100%。 2014年总资产 757,236.28元,净资产 396,476.32元,营业收入 697,579.20元,净利润 -825,707.50 元。 (2) 对外股权投资情况 1、2013年 12月 10日北京首都在线科技股份有限公司召开了第二届董事会第五次会 议审议通过《关于设立美国子公司的议案》,2014 年 3 月 24 日收到了 Office of theSecretary of State of TEXAS签发的 CERTIFICATE OF FILING OF CAPITALONLINE DATA SERVICE CO., LTD,2014年 3月 7日,首都在线召开了第二届董事会第八次会议,审议 通过《关于增加美国子公司注册资本的议案》,公司决定增加美国子公司注册资本至 500万美元。 2、为了进一步整合公司资源,降低管理成本和运营费用,提高管理效率,公司根据 经营发展的需要,2014年 3月 7日,首都在线召开第二届董事会第八次会议,审议通过了《关于注销首都在线科技无锡有限公司的议案》和《授权公司管理层负责办理首都在线科技无锡有限公司清算、注销相关工作的议案》,目前已经正式启动了相关清算工作。 3、2014年 3月 20日,首都在线召开第二届董事会第九次会议,审议通过《关于投资设立控股子公司北京首云汇商金融信息服务有限公司的议案》和《关于投资设立全资子公司北京首云融金科技有限公司的议案》。北京首云汇商金融信息服务有限公司注册资本 为 1000万元,由北京首都在线科技股份有限公司出资 550万元,戴晓滨出资 450万元。 北京首云融金科技有限公司注册资本为 1000万元,为首都在线全资子公司。目前,两家公司均已办理完相关工商登记手续。 4、2014年 4月 28日,首都在线召开第二届董事会第十一次会议,审议通过了《关于收购上海红之盟网络科技有限公司 100%股权的议案》。报告期内已完成对上海红之盟网络科技有限公司的收购事项并完成工商变更登记。收购红之盟对于公司布局华东市场具有重大战略意义。 5、2014年 5月 19日,首都在线召开第二届董事会第十二次会议审议通过《关于增加上海子公司注册资本的议案》。上海子公司原注册资本为人民币 300万元。首都在线作 第 15页,共 106页北京太平间守夜员急招 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 为上海子公司的唯一股东,为支持其业务发展,拓展更广阔的市场空间,公司以自有资金对上海子公司增资。本次增资后,上海子公司注册资本变更为人民币 1200万元。报告期内已完成相关工商变更登记。 委托理财及衍生品投资情况 项目 投资金额 投资期限 预计收益 交通银行稳得利 91天周期型 3,000,000.00 91天 39,641.10 交通银行稳得利 91天周期型 3,000,000.00 91天 38,893.15 总计 6,000,000.00 - 78,534.25 委托贷款情况: 项目 贷款金额 借款人 借款期限无 总计 - - - (三)外部环境的分析 1、宏观环境 云计算作为新一代产业经济的重要驱动力,以其革命性的技术进步渗透到经济和社会的各个领域,成为引领产业变革的重要动力,对我国经济社会发展产生了极其深远的影响。 我国政府高度重视云计算技术研究和应用。早在 2011年就把云计算列入国家战略性新兴产业的重要组成部分,大力倡导和扶持。在国务院发布的关于战略性新兴产业的国发 32 号文中指出“加快云计算技术创新和产业发展,对于支撑我国信息产业和现代服务业建设、提升我国信息化应用水平、加快产业结构调整、促进经济发展方式转变、保持经济平稳发展具有十分重要的意义。”在《国家“十二五”科学和技术发展规划》指出要“建设国家级云计算平台,引导部门、地方和企业,形成不同规模、不同服务模式的云计算平台,培育发展云计算应用和服务产业”。地方政府也积极推动云计算产业的发展,云计算是北京“十二五”信息技术领域发展的重点。在国家和地方政府的积极推动下,我国云计算产业生态链的构建正在加速,示范工作有序推进,云计算技术的应用领域不断扩大,成果显著。 2、行业发展前瞻产业研究院发布的《2013-2017年中国云计算产业发展前景与投资战略规划分析报告》显示:云计算作为中国转型升级的新引擎,预计 3-5 年之内将进入爆发期。2010年,中国云计算的市场规模为 167.31亿元,2013年为 1,174.12亿元。三年间,年均复合增长率将达到 91.5%。中国云计算服务市场规模近年来正以每年 50%的速度增长。整个 “十二五”期间,我国的云计算领域的产业链规模预计可达 7,500 亿~10,000 亿元。到 2015年末,中国云计算服务市场规模将达到近千亿元。 3、市场竞争现状与发展趋势 虽然 IDC行业的整体环境欣欣向荣,但是采用传统技术的传统 IDC不仅申请周期长、而且存在资源利用率低以及单机架成本过高等问题。对于电子商务,网络游戏等行业用户日益变化的需求,无法很好的满足。最终造成 IDC资源闲置,而用户却无称心服务可用的尴尬局面。 目前行业对于 IDC企业的要求是,改变传统的思维模式,避免闭门造产品、模仿造产品的习惯。一方面在下游研究客户需求,同时在上游更多的引入专业技术和优秀的解决方案,从而实现产业链的融合贯通。并由此形成一种优势互补,合作共赢的全新生态环境。 而云计算技术可以很好的实现 IDC产业的升级。 第 16页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 (四)竞争优势分析 首都在线是中国最早的 IDC 服务商之一。2009 年开始进军云计算市场,2010 年第 一代“云主机”成功问世,2014 年开始正式进军海外市场。经过不断的技术创新,公司 已经建立了业界领先的标准化服务产品体系和运维、研发体系。 首都在线积累了大量优质的市场资源,涉及电子商务、网络游戏、中国企业海外业务、教育、旅游、研发测试、互联网金融等多个领域。已为众多的企业提供了稳定、高效、安全、弹性、易用的云计算及增值服务。 (五)持续经营评价 云计算建设大型数据中心替代原有的数据中心是一个显著的趋势。随着金融、电信、电子政务、企业信息化等领域数据集中化管理逐渐深化,云计算新的技术服务模式的快速发展,构建符合发展需求的数据中心,已成为企业用户业务发展的重要支撑。计世资讯的研究显示,由于云计算、物联网等新理念的推动,以及中国主要行业企业产业结构调整而后优化升级的影响,近年来,中国的数据中心数量以复合年增长率为 1.3%的增长速度快速增长。 从政策层面来看,“十二五”期间政府积极推进工业化和信息化融合,并大力推广云计算技术在国内的应用,这些规划的实施都需要数据中心作为后台支撑,为未来数据中心市场的发展提供了广阔的空间。 从市场总体容量上看,国内数据中心的市场容量不断扩大,保持了较高的增长率。数据中心市场预计未来 5年内平均增长率仍将保持在 15%以上。据中国 IDC圈的报告, 2016年中国数据中心市场规模将突破千亿人民币。 (六)自愿披露 2015年,首都在线会加快海外拓展步伐。随着日本、新加坡、旧金山、法兰克福、圣 保罗等海外云服务平台搭建和投入使用,将逐渐形成美中、美西、美东、南美、中国、欧洲、亚太(日本、新加坡)、澳大利亚的全球云平台全互联。 二、未来展望 (一)行业发展趋势在 2015年 2月最新发布的国发〔2015〕5号《国务院关于促进云计算创新发展培育信息产业新业态意见》中明确指出:云计算是推动信息技术能力实现按需供给、促进信息技术和数据资源充分利用的全新业态,是信息化发展的重大变革和必然趋势。发展云计算,有利于分享信息知识和创新资源,降低全社会创业成本,培育形成新产业和新消费热点,对稳增长、调结构、惠民生和建设创新型国家具有重要意义。同时,意见中也明确提出了,到 2017年,云计算在重点领域的应用将得到深化,产业链条基本健全,初步形成安全保障有力,服务创新、技术创新和管理创新协同推进的云计算发展格局,带动相关产业快速发展,服务能力将有大幅提升,形成若干具有较强创新能力的公共云计算骨干服务企业。 而与云计算结合最紧密的 IDC行业,也将由此迎来高速增长期。近些年来,随着用户对于互联网应用需求的不断提升,IDC行业也进入到了每年增长超过 20%的爆发期。据中 国 IDC圈相关数据显示,截止到 2013年,我国的 IDC市场规模已达 262.5亿元人民币。 第 17页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告另据预计,未来 3年在该领域的投入甚至将超过之前十余年的总和,而由此产生的市场机会也将不可估量。 (二)公司发展战略 云计算服务是企业用户降低成本、提高效率有效手段,是提升产业和资源的组织化程度、转变经济发展方式、提高经济运行质量和增强国际竞争力的重要途径,对于优化产业结构、支撑战略性新兴产业发展和形成新的经济增长点具有非常重要的作用,对于经济和社会可持续发展具有深远的影响。 随着云计算应用的快速发展,企业用户对云数据中心的技术性和服务能力也不断提出新的要求。首都在线将围绕企业发展战略,面向市场需求,深入研究行业发展方向和技术发展趋势,择优确定技术突破主攻方向,不断创新,特别是在大数据分析、混合云等技术领域不断创新,实现新的技术突破,以更好地满足市场需求。 1、唯有理性、诚信、挑战、分享的人。 唯有正确价值观的人才能创造出有价值的企业。首都在线将继续完善薪酬体系,根据公司的实际情况,制定透明、健全的岗位、专业级别,并帮助员工制定职业发展规划。同时,公司也将投入大量资源直接进行校招,从实习阶段就锁定优秀人才,为公司未来的发展储备充足的人才。 2、全球化。 2014 年 3 月,随着美国云平台的开通,公司开始正式进军海外市场。未来公司会加 快海外拓展的步伐。随着日本、新加坡、旧金山、法兰克福、圣保罗等海外云服务平台搭建和投入使用,公司将全力打造美中、美西、美东、南美、中国、欧洲、亚太(日本、新加坡)、澳大利亚的全球云平台的全互联。 3、运维的持续优化。 竞争激烈的市场环境、快速发展的业务都对 IT运维管理提出了更高的需求。首都在 线一直坚持运维是一切的基础。为了保障公司云计算服务平台的稳定和最大限度提高公 司云计算服务平台的效率,公司会在运维上加大投入,持续优化。 4、以技术营销引领产品研发。 技术营销的基础是通过技术创新来提高产品的技术含量,进而提高企业的核心竞争力。以技术为先导、通过产品的技术优势来拓展和赢得市场,产品性能就能够很好的满足消费者的不同需求。产品的性价比高,品牌的附加值就高。这是企业和品牌能在竞争中立于不败之地的根本原因。 5、联邦分权制。 联邦分权制的最大优点是易于培养管理人员。联邦分权制对责任心和自律有严格的要求。一个联邦制结构要求所有部门有共同的愿淘票票,首都在线2014年年度报告(修正稿),教父2景。联邦制公司中的单位虽然是自治的,但并不独立。自治只是取得更好成绩的一种手段。 (三)经营计划或目标 结合公司的发展战略,公司 2015年的经营计划为:深化落实公司发展战略,全力开拓市场,尤其是海外市场,真正实现全球化云平台的互联互通;最大限度的提升客户满意 度;进一步扩大企业规模,提升企业盈利能力。 (四)不确定性因素 2015 年,公司会加大海外市场的拓展,这是公司发展历程上一次重大战略任务。海 外市场的开拓具有不确定因素,同时,海外市场环境以及市场需求将对公司的投资收益产生较大影响。 第 18页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 三、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险及应对措施 IDC业务近年来竞争逐步加强,云计算的成功落地实施使该领域的竞争逐渐显现。如 果公司不能在产品研发、技术创新、客户服务等方面进一步增强实力,存在因竞争而导致价格下降、毛利率降低、利润下降、客户流失的风险。 应对措施:报告期内公司改造升级的云计算服务平台是为避免同业同质竞争而开发的高端云平台。公司将通过自主创新、不断开发新产品,以差异化的产品和服务努力拓展 一片蓝海,在兼顾股东利益的同时为客户创造最大价值。 2、技术风险及应对措施 公司所属行业技术发展速度快,产品生命周期短。公司如果不能对技术和产品发展趋势做出正确的判断,存在面临研发技术和产品被淘汰的风险,对公司发展造成不利影响。 同时,核心技术人员的流失会造成核心技术流失或泄密,将会对公司的主营业务造成重大影响。 应对措施:公司紧密跟踪行业技术发展趋势,深入调研客户需求,加大研发投入。从完善人力资源管理制度着手,加强专业技术人员引进,与核心技术人员签订竞业禁止协议,实施股权激励,防止核心技术人员流失。 (二)报告期内新增的风险因素 1、税收优惠变动风险 公司于 2012 年 5 月 24 日通过高新技术企业资质复审,在有效期三年内可连续享受 按 15%征收企业所得税的优惠政策。《高新技术企业认定管理办法》规定企业应在期满前 提出重新认定申请。如果公司今年未能通过高新技术企业重新认定,则将无法继续享受所得税优惠政策,2015年度及以后的净利润将受到影响。 应对措施:公司一直非常重视创新产品和服务,坚持研发投入。2014 年,公司新获授权知识产权 8项,为公司通过高新技术企业重新认定奠定了基础。 2、并购整合风险 公司在报告期内完成了收购上海红之盟网络科技有限公司,在未来一年内公司将面临对红之盟的管理风险、企业文化整合风险。公司如不能配备合适的管理团队、采取恰当的管理方法,不能达成企业文化的融合、形成共同经营理念,不能形成管理协同、经营协同,将对公司未来经营活动产生重大影响。 应对措施:公司从战略、组织与制度、财务、人力资源和企业文化六个方面着手,制定了适合自身的整合计划。整合计划分为规划与评估、制定计划、实施计划、评价与改进 四个阶段。随着整钛马星怎么车机互联合计划的不断推进,并购给双方带来的积极影响已初步展现。 四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”: 否 审计意见类型: 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明:- 第 19页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 -是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 否 - 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 五(二)1 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 是 五(二)2是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 是 五(二)3 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 是 五(二)4 是否存在股权激励事项 是 五(二)5 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 -是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在重大资产重组的事项 否 - 二、重大事项资本追加至 500万美元。 2014年 3月 7日,公司第二届董事会第八次会议审议通过《关于增加美国子公司注册资本的议案》。2014年 3月 25日,公司第二次临时股东大会审议通过《关于增加美国子公司注册资本的议案》。 2014 年 4 月,美国子公司增加注册资本的事宜获得了北京市商务委员会及其他相关部门的批准。 美国子公司的设立和增资,是公司迈出的海外市场的重要一步,也为今后的海外市场拓展奠定了基础。 2、设立控股子公司“北京首云汇商金融信息服务有限公司”和全资子公司“北京首云融金科技有限公司”2014年 3月 20日,公司第二届董事会第九次会议审议通过《关于投资设立控股子公司北京首云汇商金融信息服务有限公司的议案》和《关于投资设立全资子公司北京首云融金科技有限公司的议案》。 2014年 4月 10日,公司 2014年第三次临时股东大会审议通过《关于投资设立控股子公司北京首云汇商金融信息服务有限公司的议案》和《关于投资设立全资子公司北京首云融金科技有限公司的议案》。 北京首云汇商金融信息服务有限公司行业属性为金融信息服务行业,主要为中小互联网金融企业提供云计算业务。公司本次对外投资将进一步拓宽目标客户领域,不会改变公司的主营业务及经营范围。北京首云汇商金融信息服务有限公司是为满足中小互联网金融企业对 IT架构快速、弹性、安全、可靠的市场需求,实现公司在金融领域的突破。 北京首云融金科技有限公司未来将通过公司与 IBM 共同合作研发的数据分析系统,为北京首云汇商金融信息服务有限公司所积累的金融客户提供大数据分析服务。中小金融企业只要根据自己的需求,定制相应的分析服务,同时上传自己的数据,就能够得到自己所需的报告。 本次对外投资是公司云计算业务向金融领域的一次拓展,是公司根据云计算客户发展趋势实施的重要战略举措,对公司未来发展具有积极的推动意义。 3、收购上海红之盟网络科技有限公司2014年 4月 28日,首都在线召开第二届董事会第十一次会议,审议通过《关于收购上海红之盟网络科技有限公司 100%股权的议案》。2014年 5月 26日,首都在线召开 2014年第四次临时股东大会,审议通过《关于收购上海红之盟网络科技有限公司 100%股权的议案》。报告期内已完成对红之盟收购事宜的相关工商变更登记。收购红之盟对于公司布局华东市场具有重大战略意义。 4、增加上海子公司注册资本2014年 5月 19日,首都在线召开第二届董事会第十二次会议审议通过《关于增加上海子公司注册资本的议案》。上海子公司原注册资本为人民币 300万元。首都在线作为上海子公司的唯一股东,为支持其业务发展,拓展更广阔的市场空间,公司以自有资金对上 第 22页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告海子公司增资。本次增资后,上海子公司注册资本变更为人民币 1200万元。报告期内已完成相关工商变更登记。 (四)企业合并报告期内,公司并购上海红之盟网络科技有限公司。 1、信息披露情况2014年 4月 28日,首都在线召开第二届董事会第十一次会议,审议通过了《关于收购上海红之盟网络科技有限公司 100%股权的议案》。 2014 年 4 月 30 日,首都在线在全国中小企业股份转让系统信息披露平台—www.neeq.com.cn发布了 2014-18号公告《北京首都在线科技股份有限公司收购资产的公告》。 2014年 5月 26日,首都在线召开 2014年第四次临时股东大会,审议通过了《关于收购上海红之盟网络科技有限公司 100%股权的议案》。 2、收购对公司的影响 收购完成后,双方在财务、人力、资产、企业文化等方面进行了整合。本次收购对公司布局华东市场具有重大战略意义。 报告期内已完成对红之盟 100%股权收购的相关工商变更登记。 (五)股权激励计划在本年度的具体实施情况 为充分调动公司高级管理人员及核心技术人员的积极性,有效地将股东利益、公司利益与经营管理团队的利益结合在一起,实现公司长效激励与约束,继 2013年公司实施了首期核心员工持股计划之后,2014年公司实施了第二期核心员工持股计划。 公司 2014年 7月 31日召开第二届董事会第十五次会议、2014年 8月 19日召开 2014年第六次临时股东大会审议通过了《北京首都在线科技股份有限公司 2014年员工持股计划》、《北京首都在线科技股份有限公司第二批持股计划核心员工名单》、《北京首都在线科技股份有限公司第二批持股计划员工持股明细》。 根据持股计划,公司员工通过宁波梅山保税港区云拓投资管理合伙企业(有限合伙)间接持有公司股份。公司以定向增资的方式发行不超过 50万股(含 50万股),融资金额不超过人民币 1,700,000.00元(含 1,700,000.00元)。 2014年 11月 18日公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台公告了《定向发行情况报告书》,本次发行 49.50万股,募集资金总额 1,683,000.00元,经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华验字[2014]000330号《验资报告》验证,该笔资金已汇入公司账户。 第 23页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例无限售条件股份 1、控股股东,实际控制人 3,489,019 13.65% -450,000 3,039,019 10.46% 2、董事监事及高级管理人员 1,681,931 6.58% -460,000 1,221,931 4.21% 3、核心员工 282,720 1.11% - 282,720 0.97% 4、其他 2,632,320 10.30% 5,655,540 8,287,860 28.53% 5、无限售股份总数 8,085,990 31.64% 4,745,540 12,831,530 44.17%有限售条件股份 1、控股股东,实际控制人 10,467,057 40.96% - 10,467,057 36.03% 2、董事监事及高级管理人员 5,749,353 22.50% -150,660 5,598,693 19.27% 3、核心员工 - - - - - 4、其他 1,250,540 4.90% -1,099,880 150,660 0.53% 5、有限售股份总数 17,466,950 68.36% -1,250,540 16,216,410 55.83% 总股本 25,552,940 - 3,495,000 29,047,940 - 普通股股东人数 45 (二)普通股前十名股东情况序号股东名称期初持股数 持股变动 期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数期末持有无限售股份数 1 曲宁 13,956,076 -450,000 13,506,076 46.50% 10,467,057 3,039,019 2 赵永志 3,690,664 -100,000 3,590,664 12.36% 2,906,223 684,441 3 毕名武 3,294,060 -360,000 2,934,060 10.10% 2,470,545 463,515 4北京基石创业投资基金(有限合伙) - 2,300,000 2,300,000 7.92% - 2,300,000 5 二六三网络通信股份有限公司 1,250,540 - 1,250,540 4.31% - 1,250,540 6浙江熔岩创新股权投资合伙 企业(有限合伙) 1,621,920 -508,000 1,113,920 3.83% - 1,113,920 第 24页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 7北京中海盈创投资管理中心(有限合伙) - 1,000,000 1,000,000 3.44% - 1,000,000 8宁波梅山保税港区云拓投资管理合伙企业(有限合伙) 494,400 495,000 989,400 3.41% - 989,400 9 刘海斌 - 507,000 507,000 1.75% - 507,000 10北京金慧丰投资管理有限公司 441,600 - 441,600 1.52% - 441,600合计 - 24,749,260 2,884,000 27,633,260 95.14% 15,843,825 11,789,435 前十名股东间相互关系说明以上股东之间不存在关联关系或一致行动关系。 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份数量(股) 数量变动(股) 期末股份数量(股) 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总计 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 控股股东及实际控制人:曲宁,中国籍,1968年出生,拥有澳大利亚永久居留权。 教育背景: 1985年-1989年 武汉大学 计算机软件专业 本科 2005年-2007年 北京大学 哲学专业 硕士 曲宁先生于 1995年-1999年,任 3COM北京办事处高级销售经理;1999-2005年,任 二六三通信集团北方大区总经理;2005 年至今,创立首都在线,自公司成立以来一直担 任董事长兼总经理,为公司第一大股东及实际控制人。 控股股东及实际控制人本报告期内无变动。 第 25页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 第七节融资及分配情况 一、报告期内普通股股票发行情况发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格(元/股)发行数量 (股)募集金额 (元)募集资金用途(请列示具体用途) 2014-1-22 2014-4-18 18.00 3,000,000 54,000,000 1、全自动生产和交 付系统 1500万 2、云计算托管平台 项目投入 3900万 2014-8-4 2014-11-20 3.40 495,000 1,683,000 补充流动资金 二、债券融资情况无 三、间接融资情况 融资方式 融资方 融资金额(元) 存续时间 是否按期还本付息 银行承兑汇票 渔船公媳妇民生银行 2,770,000.00 6个月 是 银行承兑汇票 民生银行 6,392,100.00 3个月 是 银行承兑汇票 民生银行 1,369,822.00 3个月 是 信用贷款 招商银行 3,000,000.00 6个月 是 合计 13,531,922.00 四、报告期内普通股利润分配情况 股利分配日期 每 10股派现数(含税) 每 10股送股数(股) 每 10股转增数(股) 2014年 8月 29日 3.49 - - 合计 3.49 - - 第 26页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期是否在公司领取薪酬 曲宁 董事长、董事 男 47岁 硕士 2013年 3月-2016年 3月 是毕名武 董事 男 48岁 本科 2013年 3月-2016年 3月 否 索权 董事 男 48岁 本科 2013年 3月-2016年 3月 否 赵永志 董事 男 45岁 本科 2013年 3月-2016年 3月 是 杨丽萍 董事、董秘 女 40岁 硕士 2013年 3月-2016年 3月 是周东波 监事会主席 男 47岁 本科 2013年 3月-2016年 3月 是 史东辰 监事 男 42岁 本科 2013年 3月-2016年 3月 是 白晓宁 监事 男 35岁 硕士 2014年 3月-2016年 3月 否 曲宁 总裁 男 47岁 硕士 2013年 3月-2016年 3月 是 坏姐姐mv赵永志 副总裁 男 45岁 本科 2013年 3月-2016年 3月 是 杨丽萍 财务总监 女 40岁 硕士 2013年 3月-2016年 3月 是 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系或一致行动关系。 董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系或一致行动关系。 (二)持股情况 姓名 职务年初持普通股股数(股)本年持普通股股数量变动年末持普通股股数 (股)期末普通股持股比例期末持有股票期权数量曲宁 董事长、董事 13,956,076 -450,000 13,506,076 46.50% - 赵永志 董事 3,690,664 -100,000 3,590,664 12.36% - 毕名武 董事 3,294,060 -360,000 2,934,060 10.10% - 索权 董事 - - - - - 杨丽萍 董事、董秘 221,500 - 221,500 0.76% -周东波 监事会主席 37,200 - 37,200 0.13% - 史东辰 监事 37,200 - 37,200 0.13% - 白晓宁 监事 - - - - - 曲宁 总裁 13,956,076 -450,000 13,506,076 46.50% - 赵永志 副总裁 3,690,664 -100,000 3,590,664 12.36% - 杨丽萍 财务总监 221,500 - 221,500 0.76% - 第 27页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司淘票票,首都在线2014年年度报告(修正稿),教父2 2014年度报告 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务(如有)变动原因 尤嘉 监事 离任 无 个人原因离职 白晓宁 监事 新任 监事 选举产生 二、员工情况 (一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 按教育程度分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 28 博士 - - 生产人员 - - 硕士 3 14 销售人员 53 67 本科 75 102 技术人员 46 56 专科 44 45 财务人员 8 12 专科以下 - 2 员工总计 122 163 需公司承担费用的离退休职工人数 - 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策等情况: 1、人员变动情况 随着公司数据中心机房运营规模的不断扩大,报告期内,公司技术人员由 46人增加 至 56人。为保证新入职技术人员的质量,公司为新员工搭建了学习、培训及实验环境; 完善了培训教材、培训手册;结合实际工作对其进行分类集中培训,有效地帮助了新员工快速掌握专业技能。 2、人才培训情况 为提高员工素质,满足公司发展和员工发展需求,创建优秀的员工队伍,建立学习型组织,公司针对不同的员工进行定期或不定期的培训。公司的培训制度设计与员工的职业生涯设计相结合,旨在促进公司与个人共同发展。培训方针是自我培训与传授培训相结合,岗位培训与专业培训相结合。培训形式包括公司内部培训、外派培训和员工自我培训。 主管级以上管理层 A3培训机制 A3 作为一个基础的管理流程,能够促使并鼓励人用科学的方法学习。公司建立了对 主管级以上管理层进行每周一次 A3 培训机制,并使 A3 报告成为企业解决问题、对话以及制定决策的标准化沟通方式。从而提高了公司内部中、高层管理人员的管理知识与技能水平,加强了企业文化建设,提高了企业核心竞争力。 此项培训由公司外聘人力资源培训专家和公司 CEO亲自制定计划并实施。 运维人员故障演练/培训机制 首都在线一直坚持运维是基础。一方面,公司创造机会为运维人员提供 CCNA、CCNP、 RHCE、MCP、Linux、CCIE、VCDX等相关技术认证培训机会。同时,公司制定了每月一次的 第 28页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 定期故障演练/培训。目前,公司已经建立了一套完整、规范、切合需求的运维管理体系 和一支具备丰富运维管理经验和极强的运维管理能力的运维管理团队。 此项培训由公司运维总监统一安排、经理级以上人员组织实施。 销售人员培训机制 公司根据自身业务的特点编写了《销售手册》,并制定了每两周一次的培训机制。针对销售人员的培训内容包括了产品培训、制度培训、公司理念培训、团队协作培训、销售人员素质培训、销售人员形象礼仪培训、销售人员技能培训、销售人员心理培训等多个方面。通过长期、高效的培训,提高了销售人员的销售技能,促进了公司业绩增长。 此项培训由公司外聘销售顾问和公司 COO组织实施。 部门内部实行“师傅带徒弟”的培训机制 部门内部培训由各部门根据实际工作需要,对员工进行小规模的、灵活实用的培训。 同时各部门经理会经常督导所属员工,增进其业务处理能力;推荐专业书籍,充实其专业知识。 在重要岗位上,公司实行“师傅带徒弟”的培训模式,增进了新人与老员工之间的交流沟通;充分利用现有人员的知识和经验,减少了“徒弟”少走弯路;促进了新人的快速成长。 部门内部培训由各部门根据实际情况不定期组织。 新员工入职培训机制 公司新入职人员均会进行入职培训,使新入职员工充分了解公司的企业文化、经营理念、公司发展历程、管理规范等方面内容。 新员工培训由人力资源部统一安排,每季度由公司 CEO、COO、及各职能部门主管组织实施。 3、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制。公司依据《中华人民共和国劳动法》和北京市相关规定、规范性文件,与所有员工签订了《劳动合同书》。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理了养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金,为员工代扣代缴个人所得税。 为调动公司员工的工作积极性、激发员工工作热情、提升工作业绩、增强公司竞争力、保证公司目标达成,公司制定了一套绩效考核办法。即根据不同的岗位,对员工薪酬采取竞争策略与公平原则相结合、薪酬成本与预算控制相结合的绩效考核制度。通过鼓励员工追求符合企业要求的行为,激发每个员工的积极性和创造性,从而促进企业目标的实现。 (二)核心员工 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量期末股票期权数量 核心员工 23 25 282,720 - 披露核心技术团队或关键技术人员的基本情况: 公司制定了核心员工持股计划。本报告期内实施了第二期核心员工持股计划。同时,公司通过为核心员工提供培训、晋升机会、绩效考核等多种激励措施,保障核心员工的稳定。 报告期内,公司核心技术人员保持稳定。 第 29页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 第九节公司治理及内部控制 一、公司治理 (一)制度与评估 1、公司治理基本状况报告期内,在董事会的主持下,依据《公司法》《证券法》《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规以及规范性文件的要求,公司不断完善法人治理结构,建立了行之有效的内控管理体系。通过建立和完善公司内控制度,公司明确了内部监管工作的职能和运作程序,强化了管理人员和员工在处理公司事务时应“程序合法、操作规范”的工作责任意识,促进了公司整体管理水平的提高。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为:公司治理机制完善,符合《公司法》《证券法》《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规以及规范性文件的要求,能够有效保障所有股东的合法、平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 截止报告期末,公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,均依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 1、2014年 2月 14日,公司召开 2014年第一次临时股东大会,决议修改公司章程如 下: 将《公司章程》原第五条:“公司注册资本为人民币 2,555.294万元。” 修改为“公司注册资本为人民币 2,855.294万元。” 将《公司章程》原第十九条:“公司的股份总数为 2,555.294万股,全部为普通股。”修改为“公司的股份总数为 2,855.294万股,全部为普通股。” 2、2014 年 8 月 19 日,公司召开了 2014 年第六次临时股东大会,决议修改章程如 下: 将《公司章程》原第一章第四条:“公司住所:北京市海淀区蓝靛厂东路 2号院金源时代商务中心 2号楼 A座 16C”修改为“公司住所:北京市海淀区东冉北街 9号宝蓝金园国际中心 B段三层 B3010号房间”。 3、2014年 11月 26日,公司召开了 2014年第七次临时股东大会,决议修改章程如 下: 将《公司章程》原第五条:“公司注册资本为人民币 2,855.294万元。” 修改为“公司注册资本为人民币 2,904.794万元。”股东名录附后。 将《公司章程》原第十九条:“公司的股份总数为 2,855.294万股,全部为普通股。”修改为“公司的股份总数为 2,904.794万股,全部为普通股。” 4、2014年 12月 24日,公司召开了 2014年第八次临时股东大会,决议修改章程如 下: 将《公司章程》原第五条:“公司注册资本为人民币 2,904.794万元。” 第 30页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 修改为“公司注册资本为人民币 7,842.9438万元。” 将《公司章程》原第十九条:“公司的股份总数为 2,904.794万股,全部为普通股。”修改为“公司的股份总数为 7,842.9438万股,全部为普通股。” (二)三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 第二届董事会第七次会议1、审议通过《北京首都在线科技股份有限公司股票发行方案》 2、审议通过《定向增资协议书》3、审议通过《关于因本次股票发行修改公司章程的议案》4、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》5、审议通过《关于向招商银行申请流动资金贷款单项授信额度的议案》6、审议通过《关于提议召开公司 2014年第 一次临时股东大会的议案》 董事会 第二届董事会第八次会议1、审议通过《关于注销首都在线科技无锡有限公司的议案》2、审议通过《授权公司管理层负责办理首都在线科技无锡有限公司清算、注销相关工作的议案》3、审议通过《关于增加美国子公司注册资本的议案》4、审议通过《关于提请召开公司 2014年第 二次临时股东大会的议案》 董事会 第二届董事会第九次会议1、审议通过《关于投资设立控股子公司北京首云汇商金融信息服务有限公司的议案》2、审议通过《关于投资设立全资子公司北京首云融金科技有限公司的议案》3、审议通过《关于提请召开公司 2014年第 三次临时股东大会的议案》 董事会 第二届董事会第十次会议 1、审议通过《2013年年度报告》 2、审议通过《2013年度董事会工作报告》 3、审议通过《2013年度财务决算报告》 4、审议通过《2014年度财务预算报告》 5、审议通过《2013年度利润分配预案》6、审议通过《关于续聘 2014年度财务审计机构的议案》 7、审议通过《关于日常关联交易的议案》8、审议通过《关于提请召开公司 2013年年度股东大会的议案》 第 31页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 董事会 第二届董事会第十一次会议1、审议通过《关于收购上海红之盟网络科技有限公司 100%股权的议案》2、审议通过《关于委托银行向公司员工提供委托贷款的议案》3、审议通过《关于授权公司管理层全权负责收购、委托贷款相关事宜的议案》4、审议通过《关于提请召开公司 2014年第 四次临时股东大会的议案》 董事会 第二届董事会第十二次会议1、审议通过《关于增加上海子公司注册资本的议案》2、审议通过《关于变更募集资金用途的议案》3、审议通过《关于提请召开公司 2014年第 五次临时股东大会的议案》 董事会 第二届董事会第十三次会议1、审议通过《关于修改 2013年度利润分配预案的议案》2、审议通过《关于延迟召开 2013年年度股东大会的议案》 董事会 第二届董事会第十四次会议1、审议通过《关于变更 2013年年度股东大会股权登记日及会议登记时间的议案》 董事会 第二届董事会第十五次会议1、审议通过《北京首都在线科技股份有限 公司 2014年员工持股计划》2、审议通过《北京首都在线科技股份有限 公司第二批持股计划核心员工名单》3、审议通过《北京首都在线科技股份有限 公司第二批持股计划员工持股明细》4、审议通过《北京首都在线科技股份有限公司股票发行方案》5、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》6、审议通过《关于变更北京首都在线科技股份有限公司注册地址的议案》7、审议《关于修改北京首都在线科技股份有限公司章程的议案》8、审议通过《关于向交通银行申请流动资金贷款单项授信额度的议案》9、审议通过《关于向民生银行申请综合授信额度的议案》10、审议通过《关于提请召开公司 2014年 第六次临时股东大会的议案》 董事会 第二届董事会第十六次会议1、审议通过《北京首都在线科技股份有限 公司 2014年半年度报告》 董事会 第二届董事会第十七次会议1、审议通过《关于修改北京首都在线科技股份有限公司章程的议案》 第 32页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告2、审议通过《关于提请召开公司 2014年第 七次临时股东大会的议案》 董事会 第二届董事会第十八次会议1、审议通过《关于变更公司股票转让方式暨选择做市转让方式的议案》2、审议通过《关于授权董事会全权办理公司股票转让方式变更相关事宜的议案》3、审议通过《关于向民生银行申请综合授信额度的议案》4、审议通过《关于提请召开公司 2014年第 七次临时股东大会的议案》 董事会 第二届董事会第十九次会议1、审议通过《关于向招商银行申请综合授信额度的议案》2、审议通过《关于公司以资本公积金转增股本的议案》3、审议通过《关于增加北京首都在线科技股份有限公司注册资本的议案》4、审议通过《关于修改北京首都在线科技股份有限公司章程的议案》5、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次资本公积金转增股本相关事宜的议案》6、审议通过《关于提请召开公司 2014年第 八次临时股东大会的议案》 监事会 第二届监事会第四次会议 1、审议通过《2013年监事会工作报告》 2、审议通过《2013年年度报告》3、审议通过《关于提名白晓宁先生为公司监事的议案》 监事会 第二届监事会第五色络络次会议 1、审议通过《关于变更募集资金用途的议案》监事会 第二届监事会第六次会议1、审议通过《北京首都在线科技股份有限公 司 2014年半年度报告》 股东大会 第一次临时股东大会1、审议通过《北京首都在线科技股份有限公司股票发行方案》 2、审议通过《定向增资协议书》3、审议通过《关于因本次股票发行修改公司章程的议案》4、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》。 5、审议通过《关于向招商银行申请流动资金贷款单项授信额度的议案》 股东大会 第二次临时股东大会1、审议通过《关于注销首都在线科技无锡有限公司的议案》 第 33页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告2、审议通过《授权公司管理层负责办理首都在线科技无锡有限公司清算、注销相关工作的议案》3、审议通过《关于增加美国子公司注册资本的议案》 股东大会 第三次临时股东大会1、审议通过《关于投资设立控股子公司北京首云汇商金融信息服务有限公司的议案》2、审议通过《关于投资设立全资子公司北京首云融金科技有限公司的议案》 股东大会 第四次临时股东大会1、审议通过《关于收购上海红之盟网络科技有限公司 100%股权的议案》2、审议通过《关于委托银行向公司员工提供委托贷款的议案》3、审议通过《关于授权公司管理层全权负责收购、委托贷款相关事宜的议案》股东大会 第五次临时股东大会1、审议通过《关于增加上海子公司注册资本的议案》2、审议通过《关于变更募集资金用途的议案》 股东大会 2013年年度股东大会 1、审议通过《2013年年度报告》 2、审议通过《2013年度董事会工作报告》 3、审议通过《2013年度监事会工作报告》 4、审议通过《2013年度财务决算报告》 5、审议通过《2014年度财务预算报告》 6、审议通过《2013年度利润分配预案》7、审议通过《关于续聘 2014年度财务审计机构的议案》 8、审议通过《关于日常关联交易的议案》9、审议通过《关于提名白晓宁先生为公司监事的议案》 股东大会 第六次临时股东大会1、审议通过《北京首都在线科技股份有限 公司 2014年员工持股计划》2、审议通过《北京首都在线科技股份有限 公司第二批持股计划核心员工名单》3、审议通过《北京首都在线科技股份有限 公司第二批持股计划员工持股明细》4、审议通过《北京首都在线科技股份有限公司股票发行方案》5、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》6、审议通过《关于变更北京首都在线科技股份有限公司注册地址的议案》7、审议通过《关于修改北京首都在线科技股份有限公司章程的议案》 第 34页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告8、审议通过《关于向交通银行申请流动资金贷款单项授信额度的议案》9、审议通过《关于向民生银行申请综合授信额度的议案》 股东大会 第七次临时股东大会1、审议通过《关于修改北京首都在线科技股份有限公司章程的议案》2、审议通过《关于变更公司股票转让方式暨选择做市转让方式的议案》3、审议通过《关于授权董事会全权办理公司股票转让方式变更相关事宜的议案》4、审议通过《关于向民生银行申请综合授信额度的议案》 股东大会 第八次临时股东大会1、审议通过《关于向招商银行申请综合授信额度的议案》2、审议通过《关于公司以资本公积金转增股本的议案》3、审议通过《关于增加北京首都在线科技股份有限公司注册资本的议案》4、审议通过《关于修改北京首都在线科技股份有限公司章程的议案》5、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次资本公积金转增股本相关事宜的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求。公司信息披露工 作严格遵守相关法律、法规的规定,做到了及时、准确、完整。 (三)公司治理改进情况报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》和中国证监会有关法律、法规及规范性文件的要求,不断完善法人治理结构,建立了行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。 1、控股股东参与公司经营治理的情况 公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》、《股东大会议事规则》等有关规定规范自己的行为,通过股东大会行使出资人的权利,未干预公司的决策及生产经营活动。 与公司在人员、财务、资产、机构和业务方面做到了相互独立、各自分开,保证了公司运作的独立性。 2、公司治理机制的建立健全情况报告期内,公司按照《公司法》等有关法律法规的要求,在由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下,建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司的重大事项能够按照制度要求进行决策。三会决议能够得到较好的执行。 3、公司治理机制的执行情况 第 35页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告报告期内,公司共召开 13次董事会会议、8次股东大会、1次年度股东大会、3次监事会会议。公司三会的决议均得到了有效执行。三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定,未发生损害公司股东、债权人及第三人合法权益的情形。 4、公司治理机制的改进和完善措施报告期内,公司依据相关法律、法规的要求及规范公司摸帅哥操作合法、合规的要求,对公司章程进行了四次修订,完善了相关内控制度。未来公司将加强公司董事、监事以及高级管理人员在法律、法规方面的学习,提高其规范治理公司的意识,促进使其严格按照《公司法》、《公司章程》以及公司内部制度的规定,勤勉尽责地履行义务,切实维护股东权益。 (四)投资者关系管理情况 公司通过丰富有效的投资者管理手段,广泛深入地与投资者沟通。在符合法律法规规范的前提下,与投资者客观地介绍公司情况、虚心听取意见建议、提高沟通效率。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求,按时编制并披露各期定期报告,披露公司 股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告,确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息。 2、确保投资者专线电话(010-51994364)的畅通,严格遵守公司商业秘密、认真、耐心回答投资者的询问,认真记录投资者提出的意见和建议,并将建议和不能解答的问题及时上报相关领导,及时回答投资者的质疑。 3、投资者通过信箱(liping.yang@yun-idc.com)向公司提出的问题,公司根据实际情况,在保证复合信息披露相关规定的前提下,及时通过信箱回复或解答有关问题。 4、公司对投资者、投资机构等特定对象到公司参观调研,由董事会办公室统筹安排。 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见监事会对本年度内的监督事项无异议。 监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见:公司董事会对定期报告的编制和 审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统的规定和公司章程的规定,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务独立于控股股东及其企业,拥有独立完整的供应、生产和销售系统,独立地开展业务,不依赖于控股股东或其它任何关联方。 1、人员独立情况 公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬,未在控股股东控制的其它企业担任除董事、监事以外的任何职务、领取报酬。 2、资产独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股股东和关联企业的房屋使用权、非专利技术等有形或无形资产。 3、机构独立情况 第 36页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 公司设立了健全的组织机构体系,独立运作,不存在与控股股东控制的其它企业职能部门之间的从属关系。 4、财务独立情况 公司有独立的财务会计部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立进行财务决策。公司独立开设银行账户,独立纳税。 5、关于相关利益者 公司能够充分维护利益相关者的合法权益,实现股东、用户、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展。 6、关于信息披露 公司指定董事会秘书负责信息披露工作,能够按照法律、法规和公司章程的规定,力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。公司自成立以来,一贯严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作,努力寻求股东权益的最大化,切实维护股东的利益。 (三)对重大内部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行自我检查和评价,尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。公司将持续提升公司内部控制水平。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。公司未出现年度报告信息披露重大差错。 第 37页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 第十节财务报告 一、会计师事务所审计报告正文 是否审计 是 审计意见 我们认为,首都在线的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了首都在线 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 审计报告编号 大华审字[2015]005840号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国北京海淀区西四环中路 16号院 7号楼 12层 审计报告日期 2015年 7月 22日 注册会计师姓名 郝丽江 易欢 北京首都在线科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的北京首都在线科技股份有限公司(以下简称首都在线)财务报表,包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表,2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是首都在线管理层的责任,这种责任包括:按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报范治刚表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 审计报告正文:我们认为,首都在线的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了首都在线 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 第 38页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 二、经审计的财务报表 (一)合并资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 1 77,127,716.77 22,585,308.25 交易性金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 2 24,776,363.69 16,372,585.21 预付款项 3 4,691,705.44 7,799,914.23 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 4 1,977,325.93 741,413.79 存货 5 140,229.50 162,358.00 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 108,713,341.33 47,661,579.48 非流动资产: - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 6 110,704.00 139,615.99 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 7 46,312,377.70 28,672,771.53 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 8 4,412,087.80 5,311,692.76 开发支出 - - - 商誉 9 16,165,919.21 - 长期待摊费用 10 2,381,857.85 615,782.64 递延所得税资产 11 799,071.90 852,209.81 其他非流动资产 12 2,881,276.15 1,478,777.87 非流动资产合计 73,063,294.61 37,070,850.60 资产总计 - 181,776,635.94 84,732,430.08 流动负债: 短期借款 13 3,000,000.00 6,000,000.00 交易性金融负债 - - - 第 39页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 应付票据 14 10,531,922.00 - 应付账款 15 10,775,607.04 7,415,173.02 预收款项 16 8,881,075.60 8,434,114.84 应付职工薪酬 17 5,719,018.84 5,576,472.57 应交税费 18 5,700,091.68 4,877,069.95 应付利息 19 6,160.00 10,000.00 应付股利 - - 其他应付款 20 7,216,034.34 440,014.62 一年内到期的非流动负债 21 218,319.96 - 其他流动负债 22 35,000.00 - 流动负债合计 - 52,083,229.46 32,752,845.00 非流动负债: 长期借款 - - - 应付债券 - - - 长期应付款 23 94,830.06 - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 24 17,500.00 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 112,330.06 - 负债合计 - 52,195,559.52 32,752,845.00所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 25 29,047,940.00 25,552,940.00 资本公积 26 52,937,232.09 397,481.09 减:库存股 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 28 7,942,183.08 5,173,510.81 未分配利润 29 34,957,059.81 20,077,361.06 其他综合收益 27 -17,576.18 -归属于母公司所有者权益合计 - 124,866,838.80 51,201,292.96 少数股东权益 - 4,714,237.62 778,292.12 所有者权益合计 - 129,581,076.42 51,979,585.08 负债和所有者权益总计 - 181,776,635.94 84,732,430.08 法定代表人:曲宁 主管会计工作负责人:杨丽萍 会计机构负责人:张帆 第 40页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 (二)母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 - 57,098,922.26 12,076,743.84 交易性金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 1 22,764,237.79 14,909,452.40 预付款项 - 2,949,413.88 7,614,487.04 应收利息 - - - 应收股利 - 10,000,000.00 8,000,000.00 其他应收款 2 6,057,814.68 5,087,732.99 存货 - 140,229.50 162,358.00 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 99,010,618.11 47,850,774.27 非流动资产: 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - 110,704.00 139,615.99 长期股权投资 3 35,637,760.00 10,530,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 38,998,431.47 20,949,443.35 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 4,412,087.80 5,311,692.76 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 2,356,398.85 541,212.94 递延所得税资产 - 739,171.75 849,415.62 其他非流动资产 - 2,881,276.15 1,478,777.87 非流动资产合计 - 85,135,830.02 39,800,158.53 资产总计 - 184,146,448.13 87,650,932.80 流动负债: 短期借款 - 3,000,000.00 6,000,000.00 交易性金融负债 - - - 应付票据 - 10,531,922.00 - 应付账款 - 8,886,302.63 6,866,408.92 预收款项 - 7,663,761.50 8,079,309.79 第 41页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 应付职工薪酬 - 4,782,077.38 5,134,765.40 应交税费 - 4,595,731.76 2,279,502.95 应付利息 - 6,160.00 10,000.00 应付股利 - - - 其他应付款 - 18,948,809.05 7,618,909.61 一年内到期的非流动负债 - 218,319.96 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 58,633,084.28 35,988,896.67 非流动负债: 长期借款 - - - 应付债券 - - - 长期应付款 - 94,830.06 - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 94,830.06 - 负债合计 - 58,727,914.34 35,988,896.67 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) - 29,047,940.00 25,552,940.00 资本公积 - 53,166,035.08 626,284.08 减:库存股钛马星怎么车机互联 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 7,942,183.08 5,173,510.81 未分配利润 - 35,262,375.63 20,309,301.24 所有者权益(或股东权益)合计 - 125,418,533.79 51,662,036.13负债和所有者权益(或股东权益)总计 - 184,146,448.13 87,650,932.80 法定代表人:曲宁 主管会计工作负责人:杨丽萍 会计机构负责人:张帆 (三)合并利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 183,178,148.96 150,084,907.51 其中:营业收入 30 183,178,148.96 150,084,907.51 二、营业总成本 - 154,248,493.06 126,376,210.21 其中:营业成本 30 102,055,834.52 83,006,852.09 营业税金及附加 31 2,594,197.81 5,090,882.36 销售费用 32 17,761,067.02 13,638,973.02 管理费用 33 32,469,402.40 24,712,085.20 财务费用 34 -711,336.81 -57,774.79 资产减值损失 35 79,328.12 -14,807.67 第 42页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - -投资收益(损失以“-”号填列) 36 78,534.25 119,539.73 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - -汇兑收益(损失以“-”号填列) - - -三、营业利润(亏损以“-”号填列) - 29,008,190.15 23,828,237.03 加:营业外收入 37 170,637.53 83,700.00 减:营业外支出 38 152,079.70 180,024.41 其中:非流动资产处置损失 - 118,909.38 179,967.43四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) - 29,026,747.98 23,731,912.62 减:所得税费用 39 1,977,455.40 3,221,245.12五、净利润(净亏损以“-”号填列) - 27,049,292.58 20,510,667.50归属于母公司所有者的净利润 - 27,613,347.08 20,703,752.69 少数股东损益 - -564,054.50 -193,085.19 六、每股收益: - - - (一)基本每股收益 - 0.36 0.30 (二)稀释每股收益 - 0.36 0.30 七、其他综合收益 - -17,576.18 - 八、综合收益总额 - 27,031,716.40 20,510,667.50归属于母公司所有者的综合收益总额 - 27,595,770.90 20,703,752.69归属于少数股东的综合收益总额 - -564,054.50 -193,085.19 法定代表人:曲宁 主管会计工作负责人:杨丽萍 会计机构负责人:张帆 (四)母公司利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 4 145,422,841.77 128,104,071.94 减:营业成本 4 87,522,213.77 77,168,233.12 营业税金及附加 - 2,060,512.89 4,300,527.58 销售费用 - 12,868,127.66 12,052,059.56 管理费用 - 22,905,653.92 18,309,277.09 财务费用 - -524,854.66 -34,448.96 资产减值损失 - 3,282.01 -29,190.42加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - - 第 43页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告投资收益(损失以“-”号填列) 5 10,078,534.25 8,119,539.73 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - -二、营业利润(亏损以“-”号填列) - 30,666,440.43 24,457,153.70 加:营业外收入 - - 34,200.00 减:营业外支出 - 9,802.00 180,024.41 其中:非流动资产处置损失 - 9,802.00 179,967.43三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) - 30,656,638.43 24,311,329.29 减:所得税费用 - 2,969,915.71 2,155,853.71四、净利润(净亏损以“-”号填列) - 27,686,722.72 22,155,475.58 五、每股收益: - - - (一)基本每股收益 - - - (二)稀释每股收益 - - - 六、其他综合收益 - - - 七、综合收益总额 - 27,686,722.72 22,155,475.58 法定代表人:曲宁 主管会计工作负责人:杨丽萍 会计机构负责人:张帆 (五)合并现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 - 185,987,519.07 152,745,664.59收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 40 2,063,610.63 750,020.98 经营活动现金流入小计 - 188,051,129.70 153,495,685.57 购买商品、接受劳务支付的现金 - 92,332,242.55 78,959,974.00支付给职工以及为职工支付的现金 - 27,085,961.10 18,246,333.58 支付的各项税费 - 7,795,571.58 6,551,015.92 支付其他与经营活动有关的现金 40 20,555,071.25 14,765,598.84 经营活动现金流出小计 - 147,768,846.48 118,522,922.34 经营活动产生的现金流量净额 - 40,282,283.22 34,972,763.23 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 - 6,078,534.25 6,119,539.73 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 203,600.00 100,900.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 6,282,134.25 6,220,439.73 第 44页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 24,087,750.50 30,936,849.37 投资支付的现金 - 6,000,000.00 7,750,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 7,552,116.04 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 37,639,866.54 38,686,849.37 投资活动产生的现金流量净额 - -31,357,732.29 -32,466,409.64 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 - 59,689,000.00 593,280.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 4,500,000.00 - 取得借款收到的现金 - 14,200,000.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 73,889,000.00 9,593,280.00 偿还债务支付的现金 - 17,200,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 10,416,680.06 10,664,820.00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -支付其他与筹资活动有关的现金 40 636,174.24 - 筹资活动现金流出小计 - 28,252,854.30 13,664,820.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 45,636,145.70 -4,071,540.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -18,288.11 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 54,542,408.52 -1,565,186.41 加:期初现金及现金等价物余额 - 22,585,308.25 24,150,494.66 六、期末现金及现金等价物余额 - 77,127,716.77 22,585,308.25 法定代表人:曲宁 主管会计工作负责人:杨丽萍 会计机构负责人:张帆 (六)母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 143,382,175.84 130,323,080.63收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 8,853,616.22 10,284,508.78 经营活动现金流入小计 - 152,235,792.06 140,607,589.41 购买商品、接受劳务支付的现金 - 75,156,241.49 76,323,215.63支付给职工以及为职工支付的现金 - 20,443,974.04 14,441,334.94 支付的各项税费 - 5,395,621.34 5,767,982.35 支付其他与经营活动有关的现金 - 11,973,818.23 20,747,186.80 经营活动现金流出小计 - 112,969,655.10 117,279,719.72 经营活动产生的现金流量净额 - 39,266,136.96 23,327,869.69 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 - 6,078,534.25 6,119,539.73 取得投资收益收到的现金 - 4,500,000.00 2,000,000.00 第 45页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 100,900.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 10,578,534.25 8,220,439.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 23,274,878.49 24,270,103.37 投资支付的现金 - 22,683,760.00 7,750,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 45,958,638.49 32,020,103.37 投资活动产生的现金流量净额 - -35,380,104.24 -23,799,663.64 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 - 55,189,000.00 593,280.00 取得借款收到的现金 - 14,200,000.00 9,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 69,389,000.00 9,593,280.00 偿还债务支付的现金 - 17,200,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 10,416,680.06 10,664,820.00支付其他与筹资活动有关的现金 - 636,174.24 - 筹资活动现金流出小计 - 28,252,854.30 13,664,820.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 41,136,145.70 -4,071,540.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 45,022,178.42 -4,543,333.95 加:期初现金及现金等价物余额 - 12,076,743.84 16,620,077.79 六、期末现金及现金等价物余额 - 57,098,922.26 12,076,743.84 法定代表人:曲宁 主管会计工作负责人:杨丽萍 会计机构负责人:张帆 (七)合并所有者权益变动表 第 46页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 单位:元项目本期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本)资本公积 减: 库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 25,552,940.00 397,481.09 - - 5,173,510.81 20,077,361.06 - 778,292.12 51,979,585.08 加:会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 25,552,940.00 397,481.09 - - 5,173,510.81 20,077,361.06 - 778,292.12 51,979,585.08三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,495,000.00 52,539,751.00 - - 2,768,672.27 14,879,698.75 -17,576.18 3,935,945.50 77,601,491.34 (一)净利润 - - - - - 27,613,347.08 - -564,054.50 27,049,292.58 (二)其他综合收益 - - - - - -17,576.18 -17,576.18 上述(一)和(二)小计 - - - - - 27,613,347.08 -17,576.18 -564,054.50 27,031,716.40 (三)所有者投入和减少资本 3,495,000.00 52,539,751.00 - - - - - 4,500,000.00 60,534,751.00 1.所有者投入资本 3,495,000.00 51,694,000.00 - - - - - 4,500,000.00 59,689,000.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 - 845,751.00 - - - - - - 845,751.00 3.其他 - - - - - - - - - (四)利润分配 - - - - 2,768,672.27 -12,733,648.33 - - -9,964,976.06 1.提取盈余公积 - - - - 2,768,672.27 -2,768,672.27 - - - 2.对所有者(或股东)的分配 - - - - - -9,964,976.06 - - -9,964,976.06 第 47页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 3.其他 - - - - - - - - - (五)所有者权益内部结转 - - - - - - - - -1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - -2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - (六)专项储备 - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - 四、本期期末余额 29,047,940.00 52,937,232.09 - - 7,942,183.08 34,957,059.81 -17,576.18 4,714,237.62 129,581,076.42 单位:元项目上年同期期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本)资本公积 减: 库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润其他 一、上年年末余额 16,166,800.00 3,957,780.08 - - 2,957,963.25 17,270,951.93 - 2,492,574.32 42,846,069.58 加:会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 16,166,800.00 3,957,780.08 - - 2,957,963.25 17,270,951.93 - 2,492,574.32 42,846,069.58三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 9,386,140.00 -3,560,298.99 - - 2,215,547.56 2,806,409.13 - -1,714,282.20 9,133,515.50 第 48页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 (一)净利润 - - - - - 20,703,752.69 - - 20,703,752.69 (二)其他综合收益 - - - - - -193,085.19 -193,085.19 上述(一)和(二)小计 - - - - - 20,703,752.69 - -193,085.19 20,510,667.50 (三)所有者投入和减少资本 494,400.00 386,868.00 - - - - - 881,268.00 1.所有者投入资本 494,400.00 98,880.00 - - - - - - 593,280.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 - 287,988.00 - - - - - - 287,988.00 3.其他 - - - - - - - - - (四)利润分配 - - - - 2,215,547.56 -12,723,967.56 - - -10,508,420.00 1.提取盈余公积 - - - - 2,215,547.56 -2,215,547.56 - - - 2.对所有者(或股东)的分配 - - - - - -10,508,420.00 - - -10,508,420.00 3.其他 - - - - - - - - - (五)所有者权益内部结转 8,891,740.00 -3,718,364.00 - - - -5,173,376.00 - - -1.资本公积转增资本(或股本) 3,718,364.00 -3,718,364.00 - - - - - - -2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4.其他 5,173,376.00 - - - - -5,173,376.00 - - - (六)专项储备 - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - (七)其他 -228,802.99 -1,521,197.01 -1,750,000.00 第 49页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 四、本期期末余额 25,552,940.00 397,481.09 - - 5,173,510.81 20,077,361.06 - 778,292.12 51,979,585.08 法定代表人:曲宁 主管会计工作负责人:杨丽萍 会计机构负责人:张帆 (八)母公司所有者权益变动表 单位:元项目本期金额实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 25,552,940.00 626,284.08 - - 5,173,510.81 20,309,301.24 51,662,036.13 加:会计政策变更 - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 二、本年年初余额 25,552,940.00 626,284.08 - - 5,173,510.81 20,309,301.24 51,662,036.13三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,495,000.00 52,539,751.00 - - 2,768,672.27 14,953,074.39 73,756,497.66 (一)净利润 - - - - - 27,686,722.72 27,686,722.72 (二)其他综合收益 - - - - - - - 上述(一)和(二)小计 - - - - - 27,686,722.72 27,686,722.72 (三)所有者投入和减少资本 3,495,000.00 52,539,751.00 - - - 56,034,751.00 1.所有者投入资本 3,495,000.00 51,694,000.00 - - - - 55,189,000.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 - 845,751.00 - - - - 845,751.00 3.其他 - - - - - - - 第 50页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 (四)利润分配 - - - - 2,768,672.27 -12,733,648.33 -9,964,976.06 1.提取盈余公积 - - - - 2,768,672.27 -2,768,672.27 - 2.对所有者(或股东)的分配 - - - - - -9,964,976.06 -9,964,976.06 3.其他 - - - - - - - (五)所有者权益内部结转 - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - (六)专项储备 - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - 四、本期期末余额 29,047,940.00 53,166,035.08 - - 7,942,183.08 35,262,375.63 125,418,533.79 单位:元上年同期金额 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 16,166,800.00 3,957,780.08 - - 2,957,963.25 16,051,169.22 39,133,712.55 加:会计政策变更 - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 二、本年年初余额 16,166,800.00 3,957,780.08 - - 2,957,963.25 16,051,169.22 39,133,712.55三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 9,386,140.00 -3,331,496.00 - - 2,215,547.56 4,258,132.02 12,528,323.58 (一)净利润 - - - - - 22,155,475.58 22,155,475.58 (二)其他综合收益 - - - - - - - 第 51页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 上述(一)和(二)小计 - - - - - 22,155,475.58 22,155,475.58 (三)所有者投入和减少资本 494,400.00 386,868.00 - - - 881,268.00 1.所有者投入资本 494,400.00 98,880.00 - - - - 593,280.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 - 287,988.00 - - - - 287,988.00 3.其他 - - - - - - - (四)利润分配 - - - - 2,215,547.56 -12,723,967.56 -10,508,420.00 1.提取盈余公积 - - - - 2,215,547.56 -2,215,547.56 - 2.对所有者(或股东)的分配 - - - - - -10,508,420.00 -10,508,420.00 3.其他 - - - - - - (五)所有者权益内部结转 8,891,740.00 -3,718,364.00 - - - -5,173,376.00 - 1.资本公积转增资本(或股本) 3,718,364.00 -3,718,364.00 - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4.其他 5,173,376.00 - - - - -5,173,376.00 - (六)专项储备 - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - 四、本期期末余额 25,552,940.00 626,284.08 - - 5,173,510.81 20,309,301.24 51,662,036.13 法定代表人:曲宁 主管会计工作负责人:杨丽萍 会计机构负责人:张帆 第 52页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 第十一节财务报表附注 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 北京首都在线科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 前身为北京首都 在线数据科技有限公司,系由曲宁、毕名武、二六三网络通信股份有限公司共同出资的有限公司,成立于 2005年 7月 13日。 北京首都在线数据科技有限公司原注册资本为人民币 250万元,2007年 4月 27日增加注册资本 150万元,变更为 400万元;2009年 5月 7日,二六三网络通信股份有限公司将其持有的本公司股权全部转让给股东曲宁;2009年 12月 23日增加注册资本 44.4万元,变 更为 444.4万元。 2010年 3月 9日,公司以 2009年 12月 31日经审计确认的净资产折合股本 550万元整 体变更设立为股份有限公司,变更后注册资本为人民币 550万元。经中国证券业协会中证协 函[2010]281号的备案确认,公司股份于 2010年 8月 2日在代办股份转让系统挂牌,股份 代码 430071。 2011年 9月 15日,公司以非公开定向增资的方式增资 90万股,每股人民币 11元,扣 除发行费用后实际募集资金净额 939万元,其中新增注册资本 90万元,余额 849万元计入资本公积。本次增资后公司注册资本变更为 640万元。 2012年 3月 15日,根据公司 2011年年度股东大会决议,以 2011年末总股本 640万股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 14 股,共计增加股本 896 万元。本次转增后,注册资本增至人民币 1,536万元。 2012年 11月 1日,根据公司 2012年第三次临时股东大会决议及中国证券业协会备案确认的《关于北京首都在线科技股份有限公司定向增资文件的备案确认函》(中证协函 [2012]695 号),以非公开定向增资的方式增资不超过 80.68 万股有限售条件的人民币普通股,每股面值 1元,每股人民币 6元。由二六三网络通信股份有限公司全部认购。本次增资后公司注册资本变更为 1,616.68万元。 2013年 5月 17日,公司召开 2012年年度股东大会,审议通过《2012年度利润分配方案》:以截至 2012 年 12月 31日公司总股本 1,616.68 万股为基数向全体股东每 10 股送红 股 3.2股,派发现金股利 6.5元(含税),同时进行资本公积金转增股本,以 1,616.68万股 为基数向全体股东每 10股转增 2.3股,共计转增 889.174万股,本次送股及转增后总股本 增至 2,505.854万股。 根据 2013年 5月 31日召开的公司 2013年第二次临时股东大会决议,经全国中小企业 股份转让系统备案函确认(股转系统函[2013]703 号),公司定向增资 49.44 万股,发行价 为 1.2元/股,由宁波梅山保税港区云拓投资管理合伙企业(有限合伙)认购。本次增资后 公司注册资本变更为 2,555.294万元。 根据 2014年 2月 14日召开的公司 2014年第一次临时股东大会决议,公司定向增资 300万股,发行价为 18元/股,分别由北京基石创业投资基金(有限合伙)、北京中海盈创投资管理中心(有限合伙)认购。本次增资后公司注册变更为 2,855.294万元。 根据 2014年 8月 19日召开的 2014年第六次临时股东大会决议,公司定向增资 49.50万股,发行价为 3.4元/股,由宁波梅山保税港区云拓投资管理合伙企业(有限合伙)认购。 本次增资后公司注册资本变更为 2,904.794万元。 公司注册地址:北京市海淀区东冉北街 9号宝蓝金园国际中心 B段三层 B3010号房间。 北京市工商行政管理局海淀分局核发的《企业法人营业执照》注册号为:110108008631131。 法人代表:曲宁。 第 53页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 (二) 经营范围 许可经营项目:第二类增值电信业务中的因特网接入服务、第一类增值电信业务中的因特网数据中心业务(增值电信业务经营许可证有效期至 2016年 6月 5日)。一般经营项目: 技术开发、技术推广、技术服务、技术咨询、计算机系统服务、数据处理、基础软件服务、应用软件服务。 (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属信息传输、软件和信息技术服务业,主要产品或服务为基础服务和增值服务,基础服务主要为 IDC的资源租用(包括带宽和机架),增值服务主要是云计算服务以及基于 IDC托管用户提供的维护、升级、安全防护、监控、网络管理等服务项目。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2015年 4月 2日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 9户,具体子公司包括: 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例 (%) 武汉云在线科技有限公司 控股子公司 二级 51 51 北京乾云时代数据科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 首都在线科技无锡有限公司 全资子公司 二级 100 100 首都在线信息科技(上海)有限公司 全资子公司 二级 100 100 北京首云融金科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 北京首云汇商金融信息服务有限公司 控股子公司 二级 55 55 上海红之盟网络科技有限公司 全资子公司 二级 100 100首都在线数据服务有限公司 (CAPITALONLINE DATA SERVICE CO., LTD) 全资子公司 二级 100 100 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加 4户,减少 0户,其中: 1. 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 名称 变更原因 北京首云融金科技有限公司 投资设立 北京首云汇商金融信息服务有限公司 投资设立 上海红之盟网络科技有限公司 购买 首都在线数据服务有限公司(CAPITALONLINE DATA SERVICE CO., LTD) 投资设立 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、财务报表川河盖草场旅游区的编制基础 (一) 编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规 定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。 第 54页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 (二) 持续经营 本公司不存在导致对自报告期末起 12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 公司的营业周期为 12个月。 (四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2. 同一控制下的企业合并 个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 第 55页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3. 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的蒋玉琴权益性工具或债务性工具的交易费用,计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理: 在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。 (六) 合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 第 56页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的 合营安排划分为共同经营: 合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2. 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 第 57页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2. 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1. 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2. 金融工具的确认依据和计量方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债: 1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回; 2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理; 3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债: 1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; 2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告; 3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆; 4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 第 58页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为 初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、预付账款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除外: 1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。 3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初希望宅邸始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: 所转移金融资产的账面价值; 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者逍遥军神权益的公允价值变动累计额(涉及转 第 59页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: 终止确认部分的账面价值; 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分; 本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或 其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量yy604的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6. 金融资产(不含应收款项)减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于: 发行方或债务人发生严重财务困难; 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组韦昭尤风水讲解全集金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等; 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本; 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; 金融资产的具体减值方法如下: 可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌,则表明其发生减值。 可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其 第 60页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。 持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7. 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准: 本公司将单项期末金额为 100万元以上的应收款项,确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按组合计提坏账准备应收款项 信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据: 组合 1 本公司参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类,根据以往的历史经验并结合现实情况对坏账准备计提比例作出最佳估计 组合 2 合并财务报表范围内关联方之间的应收款项 根据信用风险特征组合确定的计提方法 组合 1:采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内 1 1 1-2年 10 10 2-3年 50 50 3年以上 100 100 组合 2:采用余额百分比法计提坏账准备 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)合并财务报表范围内关联方之间的 应收款项 0 0 第 61页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别,导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备,无法真实反映其可收回金额的,采用个别认定法计提坏账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括周转材料、库存商品等。 2. 存货的计价方法 存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 4. 存货的盘存制度采用永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法; 包装物采用一次转销法; 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十三) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五)同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2. 后续计量及损益确认 成本法 第 62页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已淘票票,首都在线2014年年度报告(修正稿),教父2宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过 风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。 3. 长期股权投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 第 63页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4. 长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作 为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理: 在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5. 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重 第 64页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;参与被投资单位财务和经营政策制定过程;与被 投资单位之间发生重要交易;向被投资单位派出管理人员;向被投资单位提供关键技术资料。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2. 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。 3. 固定资产后续计量及处置 固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下: 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备 5 5 19 电子设备 5 5 19 运输设备 5 5 19 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 第 65页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告计入当期损益。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产: 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。 本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十五) 在建工程 1. 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合资本化条件的情况下开始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; 借款费用已经发生; 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 第 66页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3. 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4. 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调韩讯五整每期利息金额。 (十七) 无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1. 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2. 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下: 项目 预计使用寿命 依 据 软件 5 商标权 商标权法律保护期限 其他 5每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。 经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 第 67页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十八) 长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试淘票票,首都在线2014年年度报告(修正稿),教父2,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 (十九) 长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 2. 摊销年限 第 68页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 类别 摊销年限 备注 经营租入固定资产改良支出 租赁期限 (二十) 职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1. 短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2. 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。 3. 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。 4. 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: 该义务是本公司承担的现时义务; 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十二) 股份支付 1. 股份支付的种类 第 69页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:期权的行权价格;期权的有效期;标的股份的现行价格;股价预计波动率;股份的预计股利;期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。 3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 5. 对于存在修改条款和条件的情况的,本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (二十三) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具: 1. 符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债: 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务; 在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务; 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具; 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2. 同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具: 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务; 将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 第 70页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 3. 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除; 对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 (二十四) 收入 1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量; 相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2. 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额: 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3. 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件: 收入的金额能够可靠地计量; 相关的经济利益很可能流入企业; 交易的完工进度能够可靠地确定; 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4. 建造合同收入的确认依据和方法 当建造合同的结果能够可靠地估计时,与其相关的合同收入和合同费用在资 产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法,是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件: 1) 合同总收入能够可靠地计量; 2) 与合同相关的经济利益很可能流入企业; 3) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量; 第 71页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 4) 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件: 1) 与合同相关的经济利益很可能流入企业; 2) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理: 1) 合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 2) 合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。 如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用。 5. 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。 (二十五) 政府补助 1. 类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入; 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1. 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认: 该交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递 第 72页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2. 确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括: 商誉的初始确认所形成的暂时性差异; 非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不 影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异; 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十七) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。 1. 经营租赁会计处理 公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2. 融资租赁会计处理 融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。 融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十八) 重要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 财政部于 2014 年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则,公司已按要求于 2014 年 7 月 1日执行除金融工具列报准则以外其他新颁布或修订的企业会计准则,在编制 2014年年 度财务报告时开始执行金融工具列报准则,并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。 公司按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整后对比较财务报表不存在影响。 2. 会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。 五、税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率增值税*1 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入(营改增试点地区适用应税劳务收入) 3%、6%或 17% 第 73页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 税种 计税依据 税率 营业税 应纳税营业额 3%或 5% 城市维护建设税 实缴流转税额 7% 教育费附加 实缴流转税额 3% 地方教育附加 实缴流转税额 2% 应交堤防维护费 实缴流转税额 2% 价格调节基金 实缴流转税额 1% 河道管理费 实缴流转税额 1% 防洪保安基金 应纳税营业额 0.10% 不同纳税主体所得税税率说明: 纳税主体名称 所得税税率 本公司*2 15% 武汉云在线科技有限公司 25% 北京乾云时代数据科技有限公司*3 12.50% 首都在线科技无锡有限公司 25% 首都在线信息科技(上海)有限公司 25% 北京首云融金科技有限公司 25% 北京首云汇商金融信息服务有限公司 25% 上海红之盟网络科技有限公司 25% 首都在线数据服务有限公司(CAPITALONLINE DATA SERVICE CO., LTD) 注*1:公司自 2014年 6月 1日起开始应税服务从营业税改为增值税,适用税率为 6%。 注*2:公司于 2012年 5月 24日再次被认定为高新技术企业(证书编号:GF2012110 00355),有效期为三年。 注*3:乾云时代于 2014年 5月 4日年审通过软件企业认定(证书编号京 R-2013- 0240),并于 2014年 5月 23日取得北京市海淀区地方税务局温泉税务所出具的“北京市海淀地方税务局减免税备案通知书”(编号:海税减备[2013]004753号),根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号)的规定,新办软件企业向主管税务机关申请享受自开始获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。按此规定乾云时代自 2012年度起享受两 免三减半的所得税税收优惠政策,2012年度、2013年度所得税税率为 0%,2014年、 2015年、2016年按照 12.50%税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) 注释1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 155,282.42 39,332.39 银行存款 67,175,858.12 22,473,875.24 其他货币资金 9,796,576.23 72,100.62 第 74页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 项 目 期末余额 期初余额 合 计 77,127,716.77 22,585,308.25 其中:存放在境外的款项总额 2,240.04 — 截至 2014年 12月 31日止,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。 注释2. 应收账款 1. 应收账款分类披露种类期末余额 账面余额 坏账准备账面价值 金额 比例 (%) 金额计提比例 (%)单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — —按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 25,027,029.44 100.00 250,665.75 1.00 24,776,363.69单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 — — — — — 合计 25,027,029.44 100.00 250,665.75 1.00 24,776,363.69 续: 种类期初余额 账面余额 坏账准备账面价值 金额 比例 (%) 金额计提比例 (%)单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — —按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 16,537,964.86 100.00 165,379.65 1.00 16,372,585.21单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 — — — — — 合计 16,537,964.86 100.00 165,379.65 1.00 16,372,585.21 应收账款分类的说明: 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 25,022,635.44 250,226.35 1.00 1-2年 4,394.00 439.40 10.00 合计 25,027,029.44 250,665.75 续: 账龄期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 16,537,964.86 165,379.65 1.00 第 75页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告账龄期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 合计 16,537,964.86 165,379.65 2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 85,286.10元。 3. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 贝壳网际(北京)安全技术有限公司 4,445,062.83 17.76 44,450.63中国电信股份有限公司北京分公 司 2,966,200.86 11.85 29,662.01 天津盈迅科技有限公司 2,623,743.59 10.48 26,237.44 北京昆仑在线网络科技有限公司 1,466,960.69 5.86 14,669.61 北京暴风科技股份有限公司 1,427,023.23 5.70 14,270.23 合计 12,928,991.20 51.65 129,289.92 注释3. 预付款项 1. 预付款项按账龄列示账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 2,185,859.09 46.59 7,794,561.48 99.93 1至 2年 2,500,493.60 53.30 — — 3年以上 5,352.75 0.11 5,352.75 0.07 合计 4,691,705.44 100.00 7,799,914.23 100.00 2. 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 国际商业机器(中国)有限公司 2,481,000.00 1-2年 合同未执行完 合 计 2,481,000.00 3. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额占预付账款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 国际商业机器(中国)有限公司 2,481,000.00 52.88 1-2年 合同未执行完 宝蓝物业服务股份有限公司 1,799,861.53 38.36 1年以内 尚在受益期 银联商务有限公司 74,290.03 1.58 1年以内 未到结算期 北京兴科远景科技有限公司 54,900.00 1.17 1年以内 未到结算期 郑州海艾兰特科技有限公司 47,250.00 1.01 1年以内、1-2年 未到结算期 合计 4,457,301.56 95.00 4. 预付款项的其他说明期末预付款项减少较大主要系上期预付采购云平台设备的款项本期转入固定资产。 第 76页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 注释4. 其他应收款 1. 其他应收款分类披露种类期末余额 账面余额 坏账准备账面价值 金额 比例 (%) 金额计提比例 (%)单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — —按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,053,559.49 100.00 76,233.56 3.71 1,977,325.93单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 2,053,559.49 100.00 76,233.56 3.71 1,977,325.93 续: 种类期初余额 账面余额 坏账准备账面价值 金额 比例 (%) 金额计提比例 (%)单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — —按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 765,584.50 100.00 24,170.71 3.16 741,413.79单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 765,584.50 100.00 24,170.71 3.16 741,413.79 其他应收款分类的说明: 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 1,756,635.49 17,566.36 1.00 1-2年 224,487.00 22,448.70 10.00 2-3年 72,437.00 36,218.50 50.00 合计 2,053,559.49 76,233.56 续: 账龄期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 582,086.00 5,820.86 1.00 1-2年 183,498.50 18,349.85 10.00 合计 765,584.50 24,170.71 2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 52,062.85元。 3. 其他应收款按款项性质分类情况 第 77页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 项目 期末余额 期初余额 备用金 34,971.73 345,201.00 押金及保证金 1,972,352.75 420,383.50 往来款 38,922.65 — 其他 7,312.36 — 合计 2,053,559.49 765,584.50 4. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄占其他应收款期末余额 的比例(%)坏账准备期末余额 宝蓝物业服务股份有限公司 房租押金 1,072,278.75 1年以内 52.22 10,722.79中国电信股份有限公司北京分公 司 保证金 520,450.00 1年以内 1-2年 25.34 7,004.50 北京京东世纪信息技术有限公司 保证金 100,000.00 1年以内 4.87 1,000.00 上海浦东软件园股份有限公司 房租押金 84,487.00 1-2年 4.11 8,448.70 上海市北高新(集团)有限公司 保证金 65,822.00 2-3年 3.21 32,911.00 合计 1,843,037.75 89.75 60,086.99 5. 其他应收款其他说明期末其他应收款增加较大主要系本期新租办公地点支付房租押金所致。 注释5. 存货 1. 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 140,229.50 — 140,229.50 162,358.00 — 162,358.00 合计 140,229.50 — 140,229.50 162,358.00 — 162,358.00 注释6. 长期应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收融资租赁款 110,704.00 202,336.00 减:未实现融资租赁收益 — 62,720.01 合计 110,704.00 139,615.99 注释7. 固定资产原价及累计折旧 1. 固定资产情况 项 目 办公设备 电子设备 运输设备 合计 一. 账面原值合计 1. 期初余额 1,705,934.84 35,855,635.14 1,532,528.57 39,094,098.55 2. 本期增加金额 1,116,503.81 26,192,832.74 2,439,136.23 29,748,472.78 购置 921,477.81 23,983,947.06 200,000.00 25,105,424.87 第 78页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 项 目 办公设备 电子设备 运输设备 合计 融资租入 — — 1,838,199.81 1,838,199.81 企业合并增加 195,026.00 2,208,885.68 400,936.42 2,804,848.10 3. 本期减少金额 236,040.00 909,843.00 346,387.57 1,492,270.57 处置或报废 236,040.00 909,843.00 346,387.57 1,492,270.57 4. 期末余额 2,586,398.65 61,138,624.88 3,625,277.23 67,350,300.76 二. 累计折旧 1. 期初余额 894,672.38 9,111,001.71 415,652.93 10,421,327.02 2. 本期增加金额 412,000.12 10,445,324.00 707,435.73 11,564,759.85 计提 304,152.10 9,067,753.80 515,983.52 9,887,889.42 企业合并增加 107,848.02 1,377,570.20 191,452.21 1,676,870.43 3. 本期减少金额 198,904.60 617,604.55 131,654.66 948,163.81 处置或报废 198,904.60 617,604.55 131,654.66 948,163.81 4. 期末余额 1,107,767.90 18,938,721.16 991,434.00 21,037,923.06 三. 减值准备 四. 账面价值合计 1. 期末账面价值 1,478,630.75 42,199,903.72 2,633,843.23 46,312,377.70 2. 期初账面价值 811,262.46 26,744,633.43 1,116,875.64 28,672,771.53 2. 期末通过融资租赁租入的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输设备 1,838,199.81 199,647.69 — 1,638,552.12 合 计 1,838,199.81 199,647.69 — 1,638,552.12 3. 期末未办淘票票,首都在线2014年年度报告(修正稿),教父2妥产权证书的固定资产 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 运输设备 1,881,677.29 其中三台车尚在融资租赁期,一台车尚在办理中 合 计 1,881,677.29 4. 固定资产的其他说明 期末固定资产增加较大主要系公司建设云平台,采购较多设备所致。 注释8. 无形资产 1. 无形资产情况 项 目 软件 商标权 其他 合计 一. 账面原值合计 1. 期初余额 596,401.68 4,840,800.00 581,632.00 6,018,833.68 2. 本期增加金额 — — — — 3. 本期减少金额 — — — — 4. 期末余额 596,401.68 4,840,800.00 581,632.00 6,018,833.68 二. 累计摊销 第 79页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 项 目 软件 商标权 其他 合计 1. 期初余额 411,044.00 233,291.57 62,805.35 707,140.92 2. 本期增加金额 83,403.84 699,874.68 116,326.44 899,604.96 计提 83,403.84 699,874.68 116,326.44 899,604.96 3. 本期减少金额 — — — — 4. 期末余额 494,447.84 933,166.25 179,131.79 1,606,745.88 三. 减值准备 — — — — 四. 账面价值合计 1. 期末账面价值 101,953.84 3,907,633.75 402,500.21 4,412,087.80 2. 期初账面价值 185,357.68 4,607,508.43 518,826.65 5,311,692.76 注释9. 商誉 1. 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少期末余额 企业合并形成 处置 上海红之盟网络科技有限公司 — 16,165,919.21 — 16,165,919.21 合 计 — 16,165,919.21 — 16,165,919.21 2. 商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少期末余额 计提 处置 上海红之盟网络科技有限公司 — — — — 合 计 — — — — 3. 商誉其他说明 商誉形成的原因见本附注七、(一)。 注释10. 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少 额 期末余额经营租入固定资产改良支出 615,782.64 2,253,382.40 487,307.19 — 2,381,857.85 合计 615,782.64 2,253,382.40 487,307.19 — 2,381,857.85 长期待摊费用的说明: 期末长期待摊费用增加较大主要系公司本期租入新办公地点,装修费用支出增加所致。 注释11. 递延所得税资产和递延所得税负债 1. 未经抵销的递延所得税资产项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 271,901.26 46,800.91 173,245.17 25,986.78 应付职工薪酬 4,917,048.91 752,270.99 5,508,153.53 826,223.03 第 80页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 合计 5,188,950.17 799,071.90 5,681,398.70 852,209.81 2. 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 54,998.05 16,305.19 可抵扣亏损 3,905,380.82 3,002,283.49 合计 3,960,378.87 3,018,588.68 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此子公司武汉云在线、无锡公司、上海公司、首云融金、首云汇商没有对可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。 3. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 期末余额 期初余额 备注 2016年 556,968.69 745,705.29 2017年 594,879.75 644,719.45 2018年 1,324,522.00 1,611,858.75 2019年 1,429,010.38 — 合计 3,905,380.82 3,002,283.49 注释12. 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 待抵扣的增值税进项税 2,881,276.15 1,478,777.87 合计 2,881,276.15 1,478,777.87 其他非流动资产的说明: 期末其他非流动资产增加较大主要系采购设备造成进项税增加较大所致。 注释13. 短期借款 1. 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 3,000,000.00 6,000,000.00 合计 3,000,000.00 6,000,000.00 短期借款的说明: 期末短期借款减少较大主要系公司偿还了部分借款。 注释14. 应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 10,531,922.00 — 合计 10,531,922.00 — 应付票据的说明: 期末应付票据增加较大主要系公司建设云平台向银行申请银行承兑汇票所致。 第 81页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 注释15. 应付账款 1. 应付账款情况 项 目 期末余额 期初余额 1年以内 10,597,151.63 7,255,846.10 1-2年 19,128.49 — 2-3年 — 142,800.89 3年以上 159,326.92 16,526.03 合计 10,775,607.04 7,415,173.02 2. 账龄超过一年的重要应付账款 期末无账龄超过 1年的重要应付账款。 3. 应付账款的其他说明 期末应付账款增加较大主要系公司业务量增加,相应应付账款增加所致。 注释16. 预收款项 1. 预收账款情况 项 目 期末余额 期初余额 1年以内 8,881,075.60 8,434,114.84 合计 8,881,075.60 8,434,114.84 2. 账龄超过一年的重要预收款项 期末无账龄超过 1年的重要预收账款。 注释17. 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 5,475,680.18 26,339,974.17 26,084,981.02 5,730,673.33 离职后福利-设定提存计划 100,792.39 1,038,290.90 1,150,737.78 -11,654.49 合计 5,576,472.57 27,378,265.07 27,235,718.80 5,719,018.84 2. 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 5,316,832.26 23,351,465.08 23,348,701.58 5,319,595.76职工福利费 — 669,844.56 669,844.56 — 社会保险费 63,639.60 696,189.80 758,445.88 1,383.52 其中:基本医疗保险费 56,160.21 616,608.58 670,656.60 2,112.19 工伤保险费 3,539.55 30,422.96 34,263.12 -300.61 生育保险费 3,939.84 49,158.26 53,526.16 -428.06 住房公积金 2,184.00 1,038,762.00 1,042,839.00 -1,893.00 工会经费和职工教育经费 93,024.32 583,712.73 265,150.00 411,587.05 合 计 5,475,680.18 26,339,974.17 26,084,981.02 5,730,673.33 3. 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 第 82页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 基本养老保险 95,943.80 986,883.06 1,093,924.58 -11,097.72 失业保险费 4,848.59 51,407.84 56,813.20 -556.77 合计 100,792.39 1,038,290.90 1,150,737.78 -11,654.49 注释18. 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 554,747.22 20,104.35 营业税 — 435,535.31 企业所得税 2,474,176.28 4,216,152.11 个人所得税 2,544,690.22 11.62 城市维护建设税 68,171.84 31,894.76 教育费附加 42,022.85 13,669.18 其他 16,283.27 46,837.62 合计 5,700,091.68 4,877,069.95 注释19. 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 6,160.00 10,000.00 合 计 6,160.00 10,000.00 注释20. 其他应付款 1. 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 543,640.00 — 待支付费用 82,297.29 25,286.08 其他 63,797.95 368,429.44 收购款 6,526,299.10 46,299.10 合计 7,216,034.34 440,014.62 2. 其他应付款说明 期末其他应付款增加较大主要系本期收购子公司红之盟,收购款尚未全部支付所致。 注释21. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 218,319.96 — 合计 218,319.96 — 一年内到期的非流动负债说明: 期末一年内到期的非流动负债增加主要系公司融资租入固定资产的长期应付款转入。 注释22. 其他流动负债 第 83页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 项 目 期末余额 期初余额 递延收益 35,000.00 — 合计 35,000.00 — 详见附注六、注释 24。 注释23. 长期应付款 1. 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 融资租入固定资产 94,830.06 — 合计 94,830.06 — 注释24. 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与收益相关政府补助 — 70,000.00 52,500.00 17,500.00 — 合计 — 70,000.00 52,500.00 17,500.00 — 1. 与政府补助相关的递延收益 注释25. 股本 项 目 期初余额 本期变动增(+)减(-)期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 25,552,940.00 3,495,000.00 — — — 3,495,000.00 29,047,940.0 0 股本变动情况说明: 根据公司 2014年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定,公司增发 300万股,每股发行价格为人民币 18元,扣除发行费用实际募集资金净额 5,351.60万元,其中新增注册资本 300 万元,余额 5,051.60 万元计入资本公积。本次增发后公司注册资本变更为 2,855.294万元。本期增资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了大华验字 [2014]000084号验资报告。 根据公司 2014年第六次临时股东大会决议和修改后章程的规定,公司以非公开定向增发的方式增发 49.50万股,每股发行价格为人民币 3.40元,扣除发行费用实际募集资金净 额 167.30万元,其中新增注册资本 49.50万元,余额 117.80万元计入资本公积。变更后注 册资本为人民币 2,904.794万元。本次增资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了大华验[2014]000330号验资报告。 注释26. 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 109,493.09 51,694,000.00 — 51,803,493.09 其他资本公积 287,988.00 845,751.00 — 1,133,739.00 负债项目 期初余额 本期新增补助金额本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关科技型中小企业 技术创新基金 — 70,000.00 17,500.00 -35,000.00 17,500.00 与收益相关 合计 — 70,000.00 17,500.00 -35,000.00 17,500.00 第 84页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 397,481.09 52,539,751.00 — 52,937,232.09 资本公积的说明: 1、本期以定向增资方式增资,增加资本公积 51,694,000.00元,详见附注六、注释 25; 2、本期其他资本公积增加详见附注十二。 注释27. 其他综合收益 项目 期初余额本期发生额 期末余额 本期所得税前发生额 减: 前期计入其他综合收益当期转入损益 减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东 一、以后不能重分类进损 益的其他综合收益 — — — — — — — 二、以后将重分类进损益 的其他综合收益 — -17,576.18 — — -17,576.18 — -17,576.18 1、 外币报表折算差额 — -17,576.18 — — -17,576.18 — -17,576.18 其他综合收益合计 — -17,576.18 — — -17,576.18 — -17,576.18 其他综合收益说明: 期末其他综合收益系美国子公司美元报表折算成人民币报表形成的外币报表折算差额。 注释28. 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,173,510.81 2,768,672.27 — 7,942,183.08 合 计 5,173,510.81 2,768,672.27 — 7,942,183.08 盈余公积说明: 期末盈余公积变动系根据母公司净利润的 10%计提法定盈余公积所致。 注释29. 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 20,077,361.06 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) —调整后期初未分配利润 20,077,361.06 加: 本期归属于母公司所有者的净利润 27,613,347.08 减:提取法定盈余公积 2,768,672.27 提取任意盈余公积 — 提取储备基金 — 提取企业发展基金 — 第 85页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 提取职工奖福基金 — 应付普通股股利 9,964,976.06 转为股本的普通股股利 — 优先股股利 — 对股东的其他分配 — 利润归还投资 — 其他利润分配 — 加:盈余公积弥补亏损 —结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 — 所有者权益其他内部结转 — 期末未分配利润 34,957,059.81 1. 未分配利润的其他说明 根据 2013年度股东大会审议通过的 2013年度利润分配方案,公司以 2014年 5月 31日末总股本 28,552,940股为基数向全体股东每 10股派发现金股利 3.49元(含税),共 计 9,964,976.06元。 注释30. 营业收入和营业成本 1. 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 183,178,148.96 150,084,907.51 其中:主营业务收入 183,178,148.96 150,084,907.51 其他业务收入 — — 营业成本 102,055,834.52 83,006,852.09 其中:主营业务成本 102,055,834.52 83,006,852.09 其他业务成本 — —本期主营业务收入增加较大主要系在互联网行业持续发展的大背景下,公司秉承“平台即服务”的经营理念,通过持续优化自身经营平台,强化产品创新能力,提升服务品质,不断增加业务量所致。 注释31. 营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 2,116,084.62 4,526,853.89 城市维护建设税 271,908.56 327,599.61 教育费附加 120,402.64 140,399.85 地方教育费附加 80,267.71 93,599.91 其他 5,534.28 2,429.10 合计 2,594,197.81 5,090,882.36 营业税金及附加的其他说明: 第 86页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 期末营业税金及附加减少较大主要系公司 6月开始从缴纳营业税改为缴纳增值税,相应营业税金及附加减少所致。 注释32. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 12,340,007.77 8,947,276.02 业务宣传及招待费 1,982,677.98 2,652,842.40 差旅及办公费 1,520,495.50 1,123,086.91 房租物业费 1,086,779.53 731,548.84 折旧费 112,018.96 85,106.85 会议费 271,999.90 99,112.00 咨询费 447,087.38 — 合计 17,761,067.02 13,638,973.02 本期销售费用增加较大主要系: 1、 本期职工薪酬增加主要系销售人员增加较大且公司业务发展较好,相应销售人员绩效工资增加所致。 2、业务宣传及招待费下降主要系公司减少了业务宣传所致。 3、差旅及办公费用增加主要系本期公司租入新办公地点,相应办公费用增加所致。 4、房租物业费增加主要系本期公司租入新办公地点,相关费用增加所致。 5、会议费增加主要系公司为拓展业务参与了较多的业务交流会议所致。 6、咨询费增加主要系公司聘请专业公司为销售人员提供业务咨询指导所致。 注释33. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,747,295.52 7,114,645.41 研发支出 14,778,238.84 11,781,391.17 差旅及办公水电费 2,670,168.97 2,368,638.81 服务费 782,281.96 197,714.45 业务招待费 633,875.14 685,067.94 会议费 712,372.00 264,908.00 聘请中介机构费 395,193.66 287,823.50 房租物业费 2,951,287.48 908,049.60 电话费 285,076.28 278,188.92 折旧费 611,128.70 358,913.51 无形资产摊销 721,379.28 255,087.76 ISO认证费 — 48,975.00 其他 181,104.57 162,681.13 合计 32,469,402.40 24,712,085.20 管理费用说明: 1、研发支出增加较大主要系技术人员人数增加,人工成本增加所致;此外公司建设云平台项目,研发使用的资源成本增加所致。 2、服务费增加较大主要系公司业务扩张,人才需求增加,导致招聘费增加;为了妥善 第 87页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 管理员工社保等缴纳情况,将社保缴纳等业务外包专业公司所致。 3、会议费增加较大主要系公司开展年会所致。 4、聘请中介机构费用增加主要系本期新成立美国子公司,聘请相关专业人员的费用增加所致。 5、房租物业费增加主要系本期公司租入新办公地点,相关费用增加所致。 6、折旧费增加主要系本期购入管理用车所致。 7、无形资产摊销增加主要系 2013年 9月受让的商标权,本期摊销整年所致。 注释34. 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 517,125.26 166,400.00 减:利息收入 1,243,805.69 241,665.14 汇兑损益 -9,465.60 264.21 其他 24,8淘票票,首都在线2014年年度报告(修正稿),教父209.22 17,226.14 合计 -711,336.81 -57,774.79 财务费用说明: 本期财务费用减少较大主要系公司将闲置资金存入定期账户,利息收入增加所致。 注释35. 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 79,328.12 -14,807.67 合计 79,328.12 -14,807.67 资产减值损失说明: 本期资产减值损失增加较大,主要系公司期末应收款项增加所致。 注释36. 投资收益 1. 投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 理财收益 78,534.25 119,539.73 合计 78,534.25 119,539.73 注释37. 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 161,570.00 83,700.00孟阳直播间 161,570.00 其他 9,067.53 — 9,067.53 合计 170,637.53 83,700.00 170,637.53 1. 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 无锡市人民政府管理委员会财政局补助 16,500.00 49,500.00 与收益相关中关村企业信用促进会中介服务支持资金补贴费 — 3,000.00 与收益相关 贷款贴息补助 — 29,200.00 与收益相关 第 88页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 高技能人才补助 — 2,000.00 与收益相关 科技型中小企业技术创新基金 17,500.00 — 与收益相关 上海市浦东新区科技发展创新基金 89,000.00 — 与收益相关 2011-2013年度浦东新区职业职工培训财政补贴 38,570.00 — 与收益相关 合计 161,570.00 83,700.00 注释38. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 118,909.38 179,967.43 118,909.38 其中:固定资产处置损失 118,909.38 179,967.43 118,909.38 固定资产盘亏损失 29,400.00 — 29,400.00 罚款支出 — 56.98 — 违约金 3,754.40 — 3,754.40 其他 15.92 — 15.92 合计 152,079.70 180,024.41 152,079.70 注释39. 所得税费用 1. 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,924,317.49 3,893,626.74 递延所得税费用 53,137.91 -672,381.62 合计 1,977,455.40 3,221,245.12 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 29,026,747.98 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,354,012.18 子公司适用不同税率的影响 -197,613.15 调整以前期间所得税的影响 -2,697,874.55 不可抵扣的成本、费用和损失影响 215,725.74使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -131,478.26本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 434,683.44 所得税费用 1,977,455.40 3. 所得税费用其他说明本期所得税费用减少较大主要系子公司乾云时代取得双软企业所得税优惠的备案所致。 注释40. 现金流量表附注 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 第 89页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,243,805.69 241,665.14 政府补助 185,070.00 83,700.00 其他往来款 633,814.41 424,655.84 其他 920.53 — 合计 2,063,610.63 750,020.98 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他往来款 2,360,566.52 2,318,140.38 管理费用支出 12,869,684.18 7,879,508.09 销售费用支出 5,297,640.29 4,550,403.04 其他 27,180.26 17,547.33 合计 20,555,071.25 14,765,598.84 3. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁款 636,174.24 — 合计 636,174.24 — 注释41. 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 27,049,292.58 20,510,667.50 加:资产减值准备 79,328.12 -14,807.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,887,889.42 5,561,165.75无形资产摊销 899,604.96 391,352.35 长期待摊费用摊销 487,307.19 331,218.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 118,909.38 179,967.43 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 29,400.00 — 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) — — 财务费用(收益以“-”号填列) 517,125.26 166,400.00 投资损失(收益以“-”号填列) -78,534.25 -119,539.73 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 53,137.91 -672,381.62 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) — — 存货的减少(增加以“-”号填列) 22,128.50 13,222.29 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -11,202,845.39 96,630.34 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 11,573,788.54 8,240,880.21 其 他* 845,751.00 287,988.00 第 90页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 项 目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 40,282,283.22 34,972,763.23 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 77,127,716.77 22,585,308.25 减:现金的期初余额 22,585,308.25 24,150,494.66 加:现金等价物的期末余额 — — 减:现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 54,542,408.52 -1,565,186.41 注*:其他系本期公司确认的股份支付金额。 2. 本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 本期金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 7,944,000.00 其中:上海红之盟网络科技有限公司 7,944,000.00 减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 391,883.96 其中:上海红之盟网络科技有限公司 391,883.96 加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 — 其中:上海红之盟网络科技有限公司 — 取得子公司支付的现金净额 7,552,116.04 3. 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 77,127,716.77 22,585,308.25 其中:库存现金 155,282.42 39,332.39 可随时用于支付的银行存款 67,175山东民间小调孙桂华,858.12 22,473,875.24 可随时用于支付的其他货币资金 9,796,576.23 72,100.62 二、现金等价物 — — 其中:三个月内到期的债券投资 — — 三、期末现金及现金等价物余额 77,127,716.77 22,585,308.25 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 — — 注释42. 外币货币性项目 1. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 其中:美元 366.08 6.1190 2,240.04 第 91页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额其他应收款 其中:美元 6,360.95 6.1190 38,922.65应付账款 其中:美元 3,713.06 6.1190 22,720.21其他应付款 其中:美元 8,161.71 6.1190 49,941.50 2. 境外经营实体说明 公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据 首都在线数据服务有限公司 美国 美元 业务主要以该等货币计量及结算 七、合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1. 本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取 得时点 股权取得成本股权取得比例 (%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润上海红之盟网络科技有限公司 2014 年 6 月 27日 16,368,000.00 100.00 购买 2014 年 6 月 27日 * 10,599,756.82 603,521.47 其他说明: 注*:2014年 6月 27日,公司取得王君、王力所持上海红之盟网络科技有限公司 1,000,000.00元出资额,取得红之盟 100%的股权,合并成本 16,368,000.00元。公司自 2014年 6月 27日起将上海红之盟网络科技有限公司纳入合并财务报表范围,并将合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 202,080.79的差额 16,165,919.21元确认为商誉。 合并日的确定:公司确定的合并日为 2014年 6月 27日,确定依据为:董事会已通过股权购买协议,上海红之盟网络科技有限公司于 2014年 6月向上海市浦东新区市场监督管理局备案变更公司股东,公司已于 2014年 6月 17日支付首期股权收购款。 2. 合并成本及商誉 合并成本 上海红之盟网络科技有限公司 现金 16,368,000.00 合并成本合计 16,368,000.00 减:取得的可辨认净资产公允价值份额 202,080.79 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 16,165,919.21 3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债项目上海红之盟网络科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 391,883.96 391,883.96 应收款项 4,012,475.69 4,012,475.69 第 92页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告项目上海红之盟网络科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 预付账款 67,711.75 67,711.75 固定资产 1,127,977.67 1,406,671.29 减:应付款项 5,056,638.65 5,056,638.65 应交税费 219,082.63 219,082.63 其他应付款 122,247.00 122,247.00 净资产 202,080.79 480,774.41 减:少数股东权益 — — 取得的净资产 202,080.79 480,774.41 八、其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1. 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%)取得方式 直接 间接 武汉云在线科技有限公司 武汉 武汉 增值电信 51 — 投资设立 北京乾云时代数据科技有限公司 北京 北京 增值电信 100 — 投资设立 首都在线科技无锡有限公司 无锡 无锡 技术服务 100 — 投资设立 首都在线信息科技(上海)有限公 司 上海 上海 技术服务 100 — 投资设立 北京首云融金科技有限公司 北京 北京 技术服务 100 — 投资设立北京首云汇商金融信息服务有限公 司 北京 北京 技术服务 55 — 投资设立 上海红之盟网络科技有限公司 上海 上海 增值电信 100 — 购买首都在线数据服务有限公司 (CAPITALONLINE DATA SERVICE CO., LTD) 美国 美国 云计算平台 服务 100 — 投资设立 2. 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例(%)本期归属于少数股东损益本期向少数股东支付股利期末累计少数股 东权益 备注 武汉云在线科技有限公司 49 82,149.88 — 860,442.00北京首云汇商金融信息服 务有限公司 45 -646,204.38 — 3,853,795.62 3. 重要非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计武汉云在线科 技有限公司 1,178,616.53 819,713.87 1,998,330.40 242,326.31 — 242,326.31北京首云汇商金融信息服务有限公司 9,949,837.40 20,048.47 9,969,885.87 1,405,895.61 — 1,405,895.61 第 93页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 续: 子公司名称本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 武汉云在线科技有限公司 2,657,194.44 167,652.82 167,652.82 854,071.86 北京首云汇商金融信息服务有限公司 131,169.54 -1,436,009.74 - 1,436,009.74 -996,523.18 九、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为外汇风险和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 (一) 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金,主要存放于商业红尘诛仙银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。 对于应收账款、其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2014年 12月 31日,本公司的前五大客户的应收款占本公司应收账款总额 51.65%。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (二) 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。 截止 2014年 12月 31日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下: 项目期末余额 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 货币资金 77,127,716.77 77,127,716.77 77,127,716.77 — — — 应收账款 24,776,363.69 25,027,029.44 25,027,029.44 — — —其他应收 款 1,977,325.93 2,053,559.49 2,053,559.49 — — —长期应收 款 110,704.00 110,704.00 110,704.00 — — — 小计 103,992,110.39 104,319,009.70 104,319,009.70 — — — 短期借款 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 — — — 应付票据 10,531,922.00 10,531,922.00 10,531,922.00 — — — 应付账款 10,775,607.04 10,775,607.04 10,775,607.04 — — — 第 94页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告项目期末余额 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上其他应付 款 7,216,034.34 7,216,034.34 7,216,034.34 — — — 应交税费 5,700,091.68 5,700,091.68 5,700,091.68 — — — 应付利息 6,160.00 6,160.00 6,160.00 — — —长期应付 款 313,150.02 313,150.02 218,319.96 94,830.06 — — 小计 37,542,965.08 37,542,965.08 37,448,135.02 94,830.06 — — 续: 项目期初余额 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 货币资金 22,585,308.25 22,585,308.25 22,585,308.25 — — — 应收账款 16,372,585.21 16,537,964.86 16,537,964.86 — — — 其他应收款 741,413.79 765,584.50 765,584.50 — — — 长期应收款 139,615.99 139,615.99 139,615.99 — — — 小计 39,838,923.24 40,028,473.60 40,028,473.60 — — — 短期借款 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 — — — 应付账款 7,415,173.02 7,415,173.02 7,415,173.02 — — — 其他应付款 440,014.62 440,014.62 440,014.62 — — — 应交税费 4,877,069.95 4,877,069.95 4,877,069.95 — — — 应付利息 10,000.00 10,000.00 10,000.00 — — — 小计 18,742,257.59 18,742,257.59 18,742,257.59 — — — (三) 市场风险 1. 外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。 截止 2014年 12月 31日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的 金额列示如下: 项目期末余额 美元项目 合计 外币金融资产: 货币资金 2,240.04 2,240.04 其他应收款 38,922.65 38,922.65 小计 41,162.69 41,162.69 外币金融负债: 应付账款 22,720.21 22,720.21 其他应付款 49,941.50 49,941.50 小计 72,661.71 72,661.71 第 95页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 敏感性分析: 截止 2014年 12月 31日,对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债,如果人民币 对美元汇率变动 10%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约 3,149.90 元。 2. 利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 截止 2014年 12月 31日,本公司带息债务主要为人民币计价的固定利率合同,金额为 3,000,000.00元,详见附注六注释 13。 十、公允价值 (一) 以公允价值计量的金融工具 截止 2014年 12月 31日,本公司无以公允价值计量的金融工具。 十一、关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 名称 与本公司关系 曲宁 公司董事长兼总经理,持股比例 46.495814% (二) 本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况本公司无合营企业及联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 赵永志 本公司股东 北京蓝海阳光信息科技有限公司 本公司股东控制的企业 (五) 关联方交易 1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2. 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京蓝海阳光信息科技有限公司 云计算服务 6,525.21 13,052.88 合计 6,525.21 13,052.88 3. 关联方应收应付款项 本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 赵永志 — — 187,784.52 1,877.85 第 96页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额其他应付款 曲宁 — 20,000.00预收账款 北京蓝海阳光信息科技有限公司 — 6,666.68 4. 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 曲宁 北京首都在线科技股份有限公司 3,000,000.0 0 2014 年 11 月 28日 2015 年 5 月 27日 否 十二、股份支付根据公司 2013年 5月 31 日召开的 2013 年第二次临时股东大会审议通过的《北京首都在线科技股份有限公司员工持股计划》及《公司定向增资方案》,公司以 1.2元/每股向宁波梅山保税港区云拓投资管理合伙企业(有限合伙)(公司员工持股计划的持股平台)定向 增发 49.44万股,募集资金为 593,280.00元,公司所发行的限制性股票公允价值按照相关 估值工具确定授予日限制性股票的公允价值,限制性股票公允价值总额与募集金额之差额为分期记入期间费用的总额,费用摊销起始日为限制性股票的授予日。第二次临时股东大会决议规定,持股对象在持有限制性股票两年内离职,持股对象所持限制性股票由大股东在合伙企业内原价回购;持股对象在持有限制性股票两年后离职,持股对象所持限制性股票在合伙企业内由大股东回购,回购价格为经审计的公司当期期初每股净资产价格,因此公司按照两年分期分摊费用。 根据公司 2014年 8月 19 日召开的 2014 年第六次临时股东大会审议通过的《北京首都在线科技股份有限公司 2014年员工持股计划》及《北京首都在线科技股份有限公司股票发行方案》,公司以 3.4元/每股向宁波梅山保税港区云拓投资管理合伙企业(有限合伙)(公司员工持股计划的持股平台)定向增发 49.50万股,募集资金为 168.30万元,公司所发行的限制性股票公允价值按照相关估值工具确定授予日限制性股票的公允价值,限制性股票公允价值总额与募集金额之差额为分期记入期间费用的总额,费用摊销起始日为限制性股票的授予日。第六次临时股东大会决议规定,持股对象在持有限制性股票两年内离职,持股对象所持限制性股票由大股东在合伙企业内原价回购;持股对象在持有限制性股票两年后离职,持股对象所持限制性股票在合伙企业内由大股东回购,回购价格为经审计的公司当期期初每股净资产价格,因此公司按照两年分期分摊费用。 (一) 股份支付总体情况 公司本期授予的各项权益工具总额 49.50万股 公司本期行权的各项权益工具总额 — 公司本期失效的各项权益工具总额 — 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 —公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期 限 — (二) 以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 按估计的市场价格计量,并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整 可行权权益工具数量的确定依据 — 本期估计与上期估计有重大差异的原因 — 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,133,739.00 第 97页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 授予日权益工具公允价值的确定方法 按估计的市场价格计量,并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 845,751.00 十三、承诺及或有事项 (一) 重大承诺事项本公司不存在需要披露的承诺事项。 (二) 资产负债表日存在的或有事项本公司不存在需要披露的或有事项。 十四、资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项2014年 12月 24日,根据公司 2014年第八次临时股东大会会议审议通过《关于公司以资本公积金转增股本的议案》,公司 2014 半年度资本公积金转增股本方案为:以公司现有总股本 2,904.794 万股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 17 股。转增前本公司总股本为 2,904.794万股,转增后总股本为 7,842.9438万股。本次权益分派权益登记 日为:2015年 1月 7日,除权除息日为:2015年 1月 8日。 2015年 3月 9日,根据公司第二届董事会第二十次会议审议通过的《关于股票发行方案的议案》,本次股票定向发行的在册股东:中信证券股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司。本次股票发行新增认购人:海通证券股份有限公司、广发证券股份有限公司、青岛金石灏汭投资有限公司。本次拟发行不超过 195万股,每股价格人民币 9.25元/股,预计募集资金总额不超过人民币 1,803.75 万元(含 1,803.75 万元)。上述在册股东中信证券股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司以及新增认购人海通证券股份有限公司、广发证券股份有限公司认购部分将用于全国中小企业股份转让系统做市商业务。该议案已经 2015年第 一次临时股东大会审议通过。该事项尚待中国证券监督管理委员会核准。 2015年 3月 9日,根据公司第二届董事会第二十次会议审议通过的《关于向广发银行申请综合授信额度的议案》,同意公司 2015 年向广发银行北京分行世纪城支行申请综合授信额度 1,000万元,期限 12个月,以解决公司日常经营活动中流动资金周转的需要。由曲宁先生为公司申请 1,000万元综合授信无偿提供无限连带责任保证担保。该议案已经 2015 年第一次临时股东大会审议通过。 根据公司 2014 年年度股东大会审议通过的《2014 年度利润分配预案》,以截至 2015年 1月 8日止公司总股本 78,429,438股为基数向全体股东每 10股派发现金股利 2.0元(含税),共计分配 15,685,887.60元,截至本报告日已实施。 2015 年 5 月 14 日公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《北京首都在线科技股份有限公司关于重大资产重组股票暂停转让的公告》,公司正在筹划重大资产重组事项,截止 2015年 7月 22日,本次重大资产重组的相关准备工作尚未全部完成,重组方案的相关内容仍需进一步商讨、论证和完善。 2015 年 7 月 10 日,根据公司第二届董事会第二十二次会议审议通过的《北京首都在线科技股份有限公司关于控股子公司增加投资的议案》,自然人徐平岩、李冠军和鲍婕拟以其持有的软件著作权的所有权对公司控股子公司首云汇商进行增资,根据北京国融兴华资产评估有限责任公司 2015 年 6 月 30 日出具的国融兴华评报字[2015]第 020082 号《评估报告》,自然人徐平岩、李冠军和鲍婕持有的著作权经评估价值为 179万元。经协商,以 176万元计入首云汇商注册资本,其余 3万元计入资本公积。增资后,首云汇商注册资本为 1,176万元,公司持有首云汇商 46.77%的股权。 2015 年 7 月 10 日,根据公司第二届董事会第二十二次会议审议通过的《北京首都在线科技股份有限公司关于转让控股子公司 11%的股权的议案》,公司拟将控股子公司武汉云 在线 11%的股权转让给自然人刘瑄。根据北京国融兴华资产评估有限责任公司 2015年 6月 30日出具的国融兴华评报字[2015]第 020084号《评估报告》,武汉云在线截止 2014年 12 第 98页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 月 31日经评估的净资产为 278.10万元,对应公司持有的 11%股权价值为 30.59万元。经协商,公司将持有的 11%的股权作价 33万元转让给刘瑄。转让后,公司持有武汉云在线 40%的股权,武汉云在线不再是公司的控股子公司。 2015 年 7 月 10 日,根据公司第二届董事会第二十二次会议审议通过的《关于投资设立香港全资子公司的议案》,公司为满足海外业务发展的要求,拟在香港设立全资子公司,中文名为首都在线数据服务(香港)有限公司(暂定名),英文名为 Capitalonline Data Service(HK)Co.Ltd.(以注册地审核登记名称为准)。公司注册资金 100万港元。 2015 年 7 月 10 日,根据公司第二届董事会第二十二次会议审议通过的《关于向交通银行申请综合授信额度的议案》,公司 2015 年向交通银行股份有限公司北京市分行海淀支行申请综合授信额度 1,000万元,期限 12个月,由曲宁先生为 1,000万元综合授信无偿提供个人无限连带责任担保。该议案尚待股东大会审议通过。 2015 年 7 月 10 日,根据公司第二届董事会第二十二次会议审议通过的《关于向民生银行申请综合授信额度的议案》,公司 2015 年向中国民生银行股份有限公司总行营业部申请综合授信额度 1,500万元,期限 12个月,由曲宁先生为 1,500万元综合授信无偿提供个人无限连带责任担保。该议案尚待股东大会审议通过。 (二) 其他资产负债表日后事项说明 除存在上述资产负债表日后事项外,截止财务报告日,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。 十五、其他重要事项说明 (一) 前期会计差错 1. 追溯重述法本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。 2. 未来适用法本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 十六、母公司财务报表主要项目注释 注释1. 应收账款 1. 应收账款分类披露种类期末余额 账面余额 坏账准备账面价值 金额 比例 (%) 金额计提比例 (%)单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — —按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 22,911,659.37 100.00 147,421.58 0.64 22,764,237.79单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 — — — — — 合计 22,911,659.37 100.00 147,421.58 0.64 22,764,237.79 续: 第 99页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告种类期初余额 账面余额 坏账准备账面价值 金额 比例 (%) 金额计提比例 (%)单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — —按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 15,050,537.15 100.00 141,084.75 0.94 14,909,452.40单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 — — — — — 合计 15,050,537.15 100.00 141,084.75 0.94 14,909,452.40 应收账款分类的说明: 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 14,738,898.35 147,388.98 1.00 1-2年 326.00 32.60 10.00 合计 14,739,224.35 147,421.58 续: 账龄期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 14,108,475.40 141,084.75 1.00 合计 14,108,475.40 141,084.75 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款组合名称期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 组合 2:合并财务报表范围内 8,172,435.02 — — 合计 8,172,435.02 —续组合名称期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 组合 2:合并财务报表范围内 942,061.75 — — 合计 942,061.75 — 2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,336.83元。 3. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 第 100页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 北京乾云时代数据科技有限公司 6,206,203.71 27.09 62,062.04 贝壳网际(北京)安全技术有限公司 4,445,062.83 19.40 44,450.63 北京昆仑在线网络科技有限公司 1,462,892.69 6.38 14,628.93 北京首云融金科技有限公司 1,250,000.00 5.46 12,500.00 上海帝联信息科技股份有限公司 725,218.25 3.17 7,252.18 合计 14,089,377.48 61.50 140,893.78 注释2. 其他应收款 1. 其他应收款分类披露种类期末余额 账面余额 坏账准备账面价值 金额 比例 (%) 金额计提比例 (%)单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — —按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 6,068,292.37 100.00 10,477.69 0.17 6,057,814.68单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 6,068,292.37 100.00 10,477.69 0.17 6,057,814.68 续: 种类期初余额 账面余额 坏账准备账面价值 金额 比例 (%) 金额计提比例 (%)单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — —按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 5,101,265.50 100.00 13,532.51 0.27 5,087,732.99单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 5,101,265.50 100.00 13,532.51 0.27 5,087,732.99 其他应收款分类的说明: 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 第 101页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告账龄期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 747,768.75 7,477.69 1.00 1-2年 30,000.00 3,000.00 10.00 合计 777,768.75 10,477.69 续: 账龄期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 573,086.00 5,730.86 1.00 1-2年 78,016.50 7,801.65 10.00 合计 651,102.50 13,532.51 组合中,按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款组合名称期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 组合 2:合并财务报表范围内 5,290,523.62 — — 合计 5,290,523.62 —续组合名称期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 组合 2:合并财务报表范围内 4,450,163.00 — — 合计 4,450,163.00 — 2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 3,054.82元。 3. 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 备用金 900.00 340,201.00 押金及保证金 776,868.75 310,901.50 往来款 5,290,523.62 4,450,163.00 合计 6,068,292.37 5,101,265.50 4. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄占其他应收款期末余额 的比例(%)坏账准备期末余额 首都在线信息科技(上海)有限公司 往来款 4,281,376.05 1年以 内、1-2年 70.55 — 北京首云汇商金融信息服务有限公司 往来款 737,812.81 1年以内 12.16 — 中国电信股份有限公司北京分公司 保证金 520,450.00 1年以 8.58 7,004.50 第 102页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 单位名称 款项性质 期末余额 账龄占其他应收款期末余额 的比例(%)坏账准备期末余额 内、1-2年 宝蓝物业服务股份有限公司 押金 143,718.75 1年以内 2.37 1,437.19 北京京东世纪信息技术有限公司 保证金 100,000.00 1年以内 1.65 1,000.00 合计 5,783,357.61 95.31 9,441.69 注释3. 长期股权投资款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 35,637,760.00 — 35,637,760.00 10,530,000.00 — 10,530,000.00 合计 35,637,760.00 — 35,637,760.00 10,530,000.00 — 10,530,000.00 1. 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额武汉云在线科技有 限公司 1,530,000.00 1,530,000.00 — — 1,530,000.00 — —北京乾云时代数据 科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 — — 1,000,000.00 — —首都在线科技无锡 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 — — 5,000,000.00 — —首都在线信息科技(上海)有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 — — 3,000,000.00 — —北京首云融金科技 有限公司 2,000,000.00 — 2,000,000.00 — 2,000,000.00 — —北京首云汇商金融 信息服务有限公司 5,500,000.00 — 5,500,000.00 — 5,500,000.00 — —上海红之盟网络科 技有限公司 16,368,000.00 — 16,368,000.00 — 16,368,000.00 — —首都在线数据服务有限公司 (CAPITALONLINE DATA SERVICE CO., LTD) 1,239,760.00 — 1,239,760.00 — 1,239,760.00 — — 合计 35,637,760.00 10,530,000.00 25,107,760.00 — 35,637,760.00 — — 注释4. 营业收入及营业成本 1. 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 145,422,841.77 87,522,213.77 128,104,071.94 77,168,233.12本期主营业务收入增加较大主要系在互联网行业持续发展的大背景下,公司秉承“平台即服务”的经营理念,通过持续优化自身经营平台,强化产品创新能力,提升服务品 第 103页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告质,不断增加业务量所致。 注释5. 投资收益 1. 投资收益明细 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00 8,000,000.00 其他 78,534.25 119,539.73 合计 10,078,534.25 8,119,539.73 2. 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 北京乾云时代数据科技有限公司 10,000,000.00 8,000,000.00 十七、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -118,909.38 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 —计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 161,570.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 — 非货币性资产交换损益 — 委托他人投资或管理资产的损益 — 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 —债务重组损益 — 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 —交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 — 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 — 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 — 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益— 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 — 对外委托贷款取得的损益 —采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 — 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 — 受托经营取得的托管费收入 — 除上述各项之白姐网外的其他营业外收入和支出 -24,102.79 其他符合非经常性损益定义的损益项目 78,534.25 第 104页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 项 目 金额 说明 所得税影响额 15,258.19 少数股东权益影响额(税后) — 合计 81,833.89 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率(%)每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 25.94 0.3624 0.3624扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 25.87 0.3614 0.3614 第 105页,共 106页 北京首都在线科技股份有限公司 2014年度报告 附: 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 公司董事会秘书办公室 第 106页,共 106页

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  • 眼前这一片生气勃勃的植物

    便是被称为“海岸卫兵”的红树林

    它生善于陆地与海洋交代带的滩涂浅滩

    具有防风消浪,固岸护堤的效果



    20世纪80年代初期

    这儿的红树林遭到了损坏

    滩涂海岸的生态环kittybt境的一度遭财气线,珠海又有新手刺:粤港澳大湾区生态廊道!,逝世笔记受严重威胁

    从1999年开端

    珠海开端重恒源不夜城新修正财气线,珠海又有新手刺:粤港澳大湾区生态廊道!,逝世笔记湿地防护生态系统

    康复红树林的栽培



    现在

    淇澳岛红树林的面积

    由1998年32平方公里

    增至现在的近浪货500平方公里

    这儿也是国内人工栽培连片面积最大的红树林

    大面积的红树林

    孕育丰厚的鱼类

    也招引了大批财气线,珠海又有新手刺:粤港澳大湾区生态廊道!,逝世笔记鸟类来到这儿休息寻食



    五年来这儿调查到鸟类182种

    其间还包含国际濒危鸟类

    黑脸琵鹭



    从本年开端

    广东着手开端新一轮的滨海防护林的建造

    方案用七年的时刻

    对包含红树林在内的海岸基干林带

    进行修正和扩种

    抵达三级防护系统



    红树林大晋级


    现在的千米淇澳红树林海堤宽阔、安定

    原有的步行木栈道拓展至3米

    长1100米

    栈道离地1.5m左右

    能够极尽间隔调查林木、水生物



    红树林是韩娱之绚烂的内八字免费入园的

    可是想去记住要预定

    不支持当场预定!


    因为高新区红树天天啪啪林堤堰施工

    美丽的红树林要比及4月16日才敞开

    下周二之前

    咱们记豆儿欢动系列得提早预定哦!


    第一步

    长按辨认上方二维码进入预定通道

    然后点击下一页

    第刘官金二步

    仔细阅览办理规则后挑选

    自己已阅览并赞同恪守上述规则

    然后点击下一页

    第三步

    挑选预定参访时刻

    按次序填写名字、手机财气线,珠海又有新手刺:粤港澳大湾区生态廊道!,逝世笔记、身份证、人数任家蓉

    点击财气线,珠海又有新手刺:粤港澳大湾区生态廊道!,逝世笔记“提交”按钮就预定成功啦!

    是不是很简单?




    注意事项


    1、入园前需验证手机号,所以必定要记住预定的手机号码

    2、每个身份证账号每次最多预定5个名额

    3、参访时刻为9:00—17:00(每当周一周二闭园


    每当财气线,珠海又有新手刺:粤港澳大湾区生态廊道!,逝世笔记周一周二闭园进行生态环境修正

    假如遇到节假日

    则闭园时刻会顺延

    咱们牢记!

    别傻呵呵跑过去吃闭门羹!



    交通指引

    在市区能够乘坐10路,10A,68,69等车到唐家站下车,然后在唐家站转85路车即可抵达淇澳岛。能够在淇澳、淇澳北东电云视下车,直走进去二十分钟即到红树林。

    开车来的游客也不必忧虑泊车位,园外有很大的场王丹怡栗地供咱们泊车。

    园区地图

    *里边蚊子多,记住带花哔嘀影视露珠邓彦芳。



    听完央视的介绍

    是不是对珠海的生态开展充溢等待?

    让咱们一同为

    珠围观叶孤城的日子海的未来加油!





    ◆ 本号声明:如有侵权,请联络咱们进行删去

    财运线,珠海又有新手刺:粤港澳大湾区生态廊道!,死亡笔记

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  • ★ 转业士官退役当年薪酬发放到什么时候? 

    答:

    转业安顿士官,依照规定是发放到归队(一般是12月)次年的7月份;自谋作业的,发发放至归队当月。


    ★ 哪些人员能够收取戎行奖励薪酬?

    答:

    享用奖励薪酬的人员以下几类:① 在职干部和士官古装床戏;② 在人大、政阿卡丽簿本协等安排担任职务的戎行干部;③ 经安排同意入院校日本黄学习的干部和士官;④ 因作业需要编外、通辽气候预报,年底军事查核不合格,还有奖励薪酬吗?|军路问答,林嘉欣革职并安排做暂时作业和当年编外、革职不再安排做暂时作业的干部;


    ⑤ 因战、因公致伤病汉中城固气候残疗养的干部和士官;⑥ 当年戎行院校成长干部学员结业、当地大学生接收入韩国妈妈伍后定职定级人员和选取的士官;⑦ 当年特招入伍人员;⑧ 当年同意转业、复员、离休、退休的干部和士官;⑨ 因安排原因未被颁发新通辽气候预报,年底军事查核不合格,还有奖励薪酬吗?|军路问答,林嘉欣的士官军衔的原军士长、专业军士。


    一般不享用奖励薪酬的人员:① 经查核评定为不称职的干部、士官;② 私行脱离作业岗位接连15天以上的干部和士官;③抗战之虎头山大队 任职指令发布后,未经安排同意,无正当理由逾期一个月不上任的干部和士官;④ 当年遭到行政记过或长治市最知名的八音会党(团)内严峻正告以上处置的干部和士官;⑤ 当年非因战、因公接连病休超越半年通辽气候预报,年底军事查核不合格,还有奖励薪酬吗?|军路问答,林嘉欣的干部和士官。

    部分单位比较常见的是,军事练习查核成绩“一票否决制”,对军事练习不合格的人员,拒发奖励薪酬。所以战友们要注意,平常的军事练习和其它专业技能练习要抓住妖孽师父醉倾城了初夏蔷薇涩。


    ★ 我假如本年9快穿有肉月份留队选取士官,那么年底发放奖励薪酬的话,是发放全额仍是半额呢?

    答:

    这个主要是依照你所在单位供给的当年作业时间为根据,一般情况下,当年7月结业的新干部和9月选取的士官,当年作业时间在半年以下,应按12月旋风方世玉份薪酬基数半额发放。


    ★ 本年计划陈世文讲古全集退役,我想问退役的有奖至尊帝君励薪酬吗? 假如有的话是多少?

    答:

    当年退役的武士也有,奖励薪酬随退役费一同发放。数额参照12月份薪酬收入发放。


    ★ 我和妻子本年才成婚,分家,想问下我能拿尸尊邓辰到两地分家费吗?

    答:

    关于契合享用两地分家费条件的已婚军官、士官和文职人员,每人每月1000元,随自己薪酬逐月发放!条件如下:

      

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      □浔阳晚报记者安全银行,垃圾车视频-anggame安博电竞下载_DOTA2,LOL,CSGO等电竞赛事_anggame安博电竞余超/文徐田刚/摄

      有孩子单独在商场游玩

      7月4日,浔阳晚报记者在市区几个大型商场发现,暑假在商场游玩的孩子比较多,并且他们均没有家长在身边。他们有的在商场内追逐,有的在手扶电梯上追逐,还有单个孩子进入电梯上上下安全银行,垃圾车视频-anggame安博电竞下载_DOTA2,LOL,CSGO等电竞赛事_anggame安博电竞下。

      在高兴城,浔阳晚报记者留意到,一个男孩在安全银行,垃圾车视频-anggame安博电竞下载_DOTA2,LOL,CSGO等电竞赛事_anggame安博电竞上扶梯时,顺着扶梯运转的方向奔驰。在九方,浔阳晚报记者看到,几个孩子正在商场内追逐,一溜烟就跑不见了。

      浔阳晚报记者采访了一些常常带孩子到商场游玩的家长。家长李先生告知浔阳晚报记者,有一次他家孩子在商场碰伤了,然后他才发现商场存在一些安全危险,从此特别注意孩子的安全问题。

      市民王女士也谈到,包含她在内,的确有许多家长对孩子的关怀不行。有些家长要上班,孩子单独到商场游玩他们也不知道。

      孩子安全谁来管?

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    体育世界
    “散养”娃的安全谁来保障?…

      这篇故事深深地震慑了我,小蜗牛身上这卫玠容貌复原图种可贵的精力不正是咱们应湖南勇胜篮球沙龙该学习的吗?

      记住上一年暑假时,我面对钢琴考级。每次上完一小时的钢琴课后,还要被教师留飙车战场下来再操练一个小时,十分辛苦,也十分单调。我就心生厌烦,光奶奶想抛弃学琴。仔细的妈妈发觉到了我的心思,她苦口婆心地核组词对我说:“西西,任何人想万载县株潭镇私家借款成都周边游,drop-anggame安博电竞下载_DOTA2,LOL,CSGO等电竞赛事_anggame安博电竞做成任何一件工作都是不简单的,你只看到了他人怎样在台上发光,没看到他在台下流了多少泪和汗。一个人的成功,都是阅历了不知道多少苦难,多少困苦捣蛋猪3选关版,才有今日的本月气候环地平弧光辉成果成都周边游,drop-anggame安博电竞下载_DOTA2,LOL,CSGO等电竞赛事_anggame安博电竞。假如人人都惧怕成都周边游,drop-anggame安博电竞下载_DOTA2,LOL,CSGO等电竞赛事_anggame安博电竞喫苦大连六本木、惧怕困难,那这个世界上就不可能有那些优异的人和巨大的事!”

      是啊!一只小小的蜗牛,女性奶头心里都有雄伟的

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    国际新闻
    读《坚强的小蜗牛》有感…

      重庆鹅岭南麓,夏天里葱郁的树木,像规整摆放的岗兵。这里是原西南军区司令部所在地。韶光回溯到1950年6月15日,成渝铁路在这里举办盛大而俭朴的开工典礼。

      红旗招展,群情昂扬,邓小平、刘伯承、贺龙等西南党政军领导人,悉数参与。

      “那是我一生中阅历的最激动人心的时间。”2019年6月初,曾担任修路部队榜首纵队直属二团顾问、87岁的孙贻荪,在向重庆日报记者提到这段前史时,振奋之平坝气候情,溢于言表。

      半个世纪的夙愿

      一条铁路背面的前史沧桑

      四川盆地四周被高山和高原盘绕,仅有长江水路和秦岭巴山间的羊肠小道与外界交流,山高水险,

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    和这样女性饱满的:



    团团真没放错图,是这样的!那天不小心在短视频客户端看到了他们实在阅历的运动会开场,觉得追抢手速度真的不如他们。


    这么封闭式教育中学生们辉木誉咋威斯欧追抢手,还在校运动会上追???


    这你们就不懂了吧,“叔叔阿姨”们。

     


     紧贴抢手的中学生运动会


    比方上个月某中学的运动会开场,在没有最初和结束,循环播映能放一天不觉得重复的《运动员进行曲》的BGM下,打个篮球,对,打个篮球:


      “今世整形”肉毒素保存不标准

      18日上午,记者跟从卫监法律人员走进重庆今世整形美重生红楼种种田容医院,整个进程法律人员都佩带记录仪。“怎样没有看到末世前方体系医疗安排执业许可证?”法律人员在对

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